湘西自治州人民政府办公室关于积极稳妥推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的指导意见

州政办发〔2016〕14号

各县市人民政府、湘西经开区管委会，州政府各局委、各直属机构：

根据《国务院办公厅关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）精神，为积极稳妥地推广运用PPP模式，结合实际，经州人民政府同意，提出以下指导意见：

一、正确理解PPP的基本概念

（一）充分认识PPP模式的重要意义。PPP模式就是在公共服务领域政府和社会资本建立的一种长期合作关系，共同实现公共服务的有效供给。PPP模式对于转变政府职能、改善公共服务供给、激发市场主体活力、提高财政资金运行质量和效益具有重大意义。

（二）准确把握PPP模式的基本特征。一是“全生命周期”特征，政府全面参与PPP项目全过程，对公共服务的质量和价格进行全过程监管，确保实现公共利益最大化。二是“物有所值”特征，与传统模式相比，要能够增加公共服务供给、优化风险分配、提高运营效率、降低运营成本。三是“风险共担”特征，要按照“风险由最适宜的一方来承担”原则，在政府与社会资本之间合理分配共担。四是“激励相容”特征，以有效的激励约束机制为核心，以收益分配和绩效考核制度为手段，最大限度调动社会资本参与PPP的积极性。

二、严格遵守操作PPP模式的基本流程。根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）精神，严格遵守操作PPP模式的项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交等五个环节流程。

（一）项目识别。PPP项目由政府或社会资本发起（通常以政府发起为主），通过开展物有所值评价和财政承受能力论证，进行项目准备。

（二）项目准备。政府或指定有关职能部门或事业单位作为项目实施机构，并组织编制项目实施方案。

（三）项目采购。项目实施机构根据政府采购法律法规，采用公开招标、竞争性谈判、邀请招标等方式，择优选择合作伙伴。

（四）项目执行。社会资本依法设立项目公司，政府可指定机构依法参股项目公司，项目公司负责项目融资、建设及运营管理，项目实施机构对项目进行跟踪监管和评估。

（五）项目移交。协议期满或提前终止合作时，项目实施机构会同行业主管部门和政府相关职能部门做好项目移交工作，项目移交完成后，对项目产出、成本效益、运营管理、服务质量、可持续性、社会评价等进行绩效评价，并按项目规定公开评价结果。

三、明确推进PPP的工作要求

（一）准确理解。推广运用PPP模式，不能简单地理解为缓解债务压力、“甩包袱”，而要以此为契机，切实转变思想观念，把精力放到营造良好的政策环境上，把注意力转向加强监管上。

（二）加快推进。财政部门作为PPP工作的统筹协调单位，要将推广PPP模式作为当前和今后一个时期的重要工作提上议事日程。各级政府要建立健全相关领导机构和工作机制，明确责任部门抓推进，明确专门人员抓落实。要结合本地实际，立即研究制定具体工作方案，细化工作任务，明确时间表、路线图，确保工作顺利推进。

（三）创新机制。营造重诺履约的市场环境，是顺利开展PPP的前提和保障。推广运用PPP模式，必须创新体制机制，通过维护重诺履约的市场氛围，吸引社会资本参与。对政府违约行为，研究建立上级财政对下级财政的结算扣款机制，保障社会资本的合法权益。通过设立湘西自治州PPP融资支持基金、“以奖代补”等措施，提高各县市区和社会资本的积极性。

四、认真落实推进PPP的具体措施

（一）尽快落实PPP管理机制。州、县市区财政部门要积极推动建立政府统筹、财政牵头、各职能部门参与的PPP推进领导小组，与相关部门建立高效、顺畅的协调机制，并成立相应的工作机构，具体负责PPP的日常管理，依法、规范、高效地开展PPP推广运用工作。

（二）积极扩大推广运用范围。州、县市区财政部门要积极会同相关职能部门做好PPP项目包装和储备，重点在政府融资平台存量项目和新建、改建项目中筛选适宜PPP模式的项目，优先选择定价调价机制透明灵活、市场化程度相对较高、有一定现金流的项目，为后续推广工作积累实践经验。要从存量项目入手，认真甄别现有融资平台公司存量项目，尽量将符合条件的转化为PPP模式，化解政府债务压力。有省级示范项目的县市区，要按照操作指南的要求，规范操作，努力打造可复制、可推广的样板项目。

（三）严格规范项目操作。州、县市区财政部门要严格按照《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）、《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金〔2015〕167号）等文件精神，严格规范项目操作，认真抓好项目管理。特别在项目采购环节，财政部门要会同项目主管部门严格遵照《政府采购法》及其它相关规定，公开、公平、规范地进行PPP项目采购，采取公开招标、竞争性谈判等采购方式，择优选择运营质量好、综合实力强、诚信可靠的社会资本方。不得以行政手段或非公开方式确定合作伙伴，保证PPP项目持续良好发展。

（四）抓好重点环节管理。PPP项目实施全过程，涉及预算管理、政府性债务管理以及财政支出绩效评价等财政职能，财政部门要抓好重点环节的管理。要会同行业主管部门，根据有关政策法规要求，加强项目决策管理，扎实做好项目前期论证工作，对拟采用PPP模式的项目进行全面评估，提高项目规划和决策的科学性。要完善项目合同管理，督促PPP项目各参与方按照平等协商、依法合规的原则，签订项目合作协议，明确合作各方的权利和责任，合理分担风险，积极探索形成标准化的PPP项目合同。要加强债务风险管理，对政府付费或政府补贴的PPP项目，从本级财力状况、收支结构、债务负担水平等方面认真做好财政可承受力评估，防控债务风险。要加强项目绩效评价管理，不断完善绩效评价方法，积极引进第三方评审机制，对项目运作、公共服务质量和资金使用效率等进行综合评价，评价结果向社会公示，并作为项目价格、补贴、合作期限等调整的依据。

（五）完善财政资金管理。要强化对PPP项目中政府资本金、PPP引导基金及后期运营补贴的管理，评估并控制PPP项目中的财政承诺。财政补贴要以项目运营绩效评价结果为依据，建立动态补贴机制，分类纳入同级财政预算，并在中长期财政规划中统筹考虑，确保政府履约。积极探索设立PPP融资支持基金，并研究出台相应的管理实施办法。

（六）抓好宣传培训工作。要抓紧开展全方位、多层次的培训，使各级各相关部门和企业相关人员熟悉PPP的运作模式与管理要点，更好地在实践中运用PPP模式。要加强社会舆论引导，充分利用报纸、电视、广播、网络等多种渠道、多种形式开展宣传，增进政府、社会与市场主体共识，提高公众对PPP模式的认可度，为推进PPP营造良好的社会氛围。

湘西自治州人民政府办公室

2016年6月2日