关于保靖县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

      目录

一、2018年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1、一般公共预算

2、政府性基金预算

3、国有资本经营预算

4、社会保险基金预算

5、地方政府债务情况

（二）落实县人大预算决议情况

二、2019年财政预算草案

（一）指导思想

（二）编制原则

（三）收支安排

1、一般公共预算

2、政府性基金预算

3、国有资本经营预算

4、社会保险基金预算

（四）2019年财政工作措施

 —2018年12月29日在保靖县第十七届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长  杨光禄

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告保靖县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1、一般公共预算。全县地方一般公共预算收入30958万元，与年初预算数持平，较上年决算数26512万元增加4446万元，增长16.77%。加上级补助收入214100万元、地方政府债券转贷收入43595万元（含借新还旧2995万元）、上年结余收入2919万元，调入资金3000万元，收入总计294572万元。全县一般公共预算支出255536万元，较预算调整数191747万元增加63789万元，增长33.27%，较上年决算数240060万元增加15476万元，增长6.45%。加上解上级支出2000万元、地方政府一般债务还本支出35819万元，支出总计293355万元。收支相抵，结余1217万元。

2、政府性基金预算。全县政府性基金预算收入36375万元，较预算调整数58515万元减少22140万元，下降37.84%。较上年决算数13118万元增加23257万元，增长177.29%。加上级补助收入1812万元、专项债券转贷收入6200万元、上年结转收入4665万元，收入总计49052万元。全县政府性基金预算支出41893万元，较预算调整数44401减少2508万元，下降5.65%，较上年决算数9469万元增加32424万元，增长342.42%。加上解上级支出50万元、调出资金3000万元，支出总计44943万元。收支相抵，结余4109万元。

3、国有资本经营预算。全县国有资本经营预算没有实现收支。

4、社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入59403万元，同口径比与年初预算数持平，较上年决算数60226减少823万元，下降1.37%。加历年滚存结余21143万元，收入总计80546万元。全县社会保险基金预算支出60899万元，同口径比较年初预算数42934万元增加1346万元，增长3.14%，较上年决算数57286万元增加3613万元，增长6.31%。收支相抵，当年结余-1496万元，年末滚存结余19647万元。

5、地方政府债务情况。2018年1月1日全县地方政府性债务余额163837万元，当年新增债务96507万元，当年减少债务63995万元，年末政府性债务余额196349万元，其中：政府债务184953万元（一般债务174153万元、专项债务10800万元），政府负有担保责任的债务3232万元，政府负有一定救助责任的债务8164万元。

需要说明以下两点：

一是上述政府性债务属于省地方政府债务统计口径系统内的债务，按新的统计口径，我县地方政府债务共计526157万元。

二是我县2018年度收到省财政厅代理发行的地方政府新增债券收入49795万元（含借新还旧2995万元），已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。其中47461万元（含借新还旧661万元）的具体使用安排情况已在县十七届人大常委会第十一次会议上作出了详细报告，会议之后又收到借新还旧债券资金2334万元，并按要求专款专用。

上述预算执行数为预计数，在决算编制汇总后还会有一些变化，待州财政局批复我县2018年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

（二）落实县人大预算决议情况

一年来，全县财税部门坚定不移的落实县委各项决策部署，认真执行县十七届人民代表大会第二次会议和十七届人大常委会第十一次会议的各项决议，实施积极的财政政策，着力培植财源，优化支出结构，努力增收节支，全力保证“三保”支出需要和支持打好三大攻坚战，全县财政运行总体平稳，保持了经济持续健康发展和社会大局的稳定。

1、聚焦合力，确保财政平衡运行。全县上下积极组织各项收入，全力确保财政收支平衡。一是财税收入实现稳定增长。加强综合治税力度，实施《2018年全县财税工作目标考核奖惩办法》，着力激发财税收入征管合力，确保了全年财税收入任务。财税收入完成51750万元，增长19.04%，其中：税务局完成43262万元、财政局完成8488万元。二是争资争项实现持续增长。把握国家投资和扶持政策，落实《保靖县争资争项考核和奖励办法》，加大向上争资争项力度，全力助推县域经济健康发展。争取各类财政专项资金15.25亿元，增长9.32%；地方政府新增债券资金49795万元（含借新还旧2995万元），增长188.62%。

2、聚焦民生，持续增进民生福祉。全年完成民生支出200934万元，占一般公共预算支出的78.63%。一是完成教育支出47227万元。主要用于学生资助全覆盖、城乡义务教育经费、校舍安全保障、营养改善计划，化解城区中小学校“大班额”难题等，促进了教育公平。全年学生资助全覆盖惠及学生68713人次，其中：学前教育惠及6912人次、义务教育阶段惠及42389人次、普通高中教育惠及11042人次、中职教育惠及7446人次、大学新生惠及924人次等。二是完成社会保障和就业支出37975万元。主要用于城乡社区建设、养老服务体系建设、城乡居民最低生活保障、城乡义务兵待遇、困难群众生活救助、残疾人各项补贴等社会保障，落实公益性岗位补贴、就业技能培训等就业创业扶持政策。全年惠及城乡低保12949户、30822人，其中：城市低保3020户、6549人，农村低保9929户、24273人。三是完成医疗卫生与计划生育支出25887万元。主要用于落实计生各类奖励扶助政策，城乡居民基本医疗保险、疾病预防控制等，完善基本公共卫生服务体系，支持健康扶贫工程，保障贫困人口享有基本医疗卫生服务，努力防止因病致贫、因病返贫。全县贫困人口（建档立卡贫困人口、农村低保对象、农村特困人员、农村贫困残疾人）县域内住院总费用报销比例达85%以上。

3、聚焦攻坚，打好了三大攻坚战。全县上下精准作为，集中力量打好三大攻坚战，助推经济社会健康发展。一是积极防范化解重大风险。完善政府债务管理体系，强化全县政府债务借、用、还各个环节静态和动态的反映和监控，实现了政府性债务管理全覆盖，有效防范和化解了政府性债务运行中存在的风险。全年采取“停、缓、调、撤”方式，停建项目6个、缓建项目2个、调减项目20个，调减投资25亿元。全县政府性债务及中长期财政支出责任52.61亿元，债务规模和债务风险整体可控。二是精准推进脱贫攻坚。全面启动财政扶贫资金动态监控平台建设，确保扶贫资金使用效益。进一步明确项目实施（责任）单位对整合资金支出进度及使用绩效承担的主体责任，为全县贫困群众实现“两不愁、三保障”，提供了坚实的资金保障。全年统筹整合资金8.4亿元，其中整合财政涉农资金4.23亿元，主要用于支持贫困村基础设施建设、贫困村及贫困户生产发展、学生资助全覆盖、健康扶贫、社会兜底等脱贫攻坚工程。同时，扎实推进农信担工作，在全省农信担“春风行动”中排名第二，累计为全县32家中小微企业、专业合作社提供贷款担保业务、担保金额5045万元，促进各专业合作社及种养大户直接增收。全县实现48个贫困村出列、5263户21653人脱贫，贫困发生率下降至4.43%。三是全面加强环境污染防治。认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面加强生态环境保护 坚决打好污染防治攻坚战的意见》，全面加强生态环境保护，支持全国第二次污染源普查和污染防治工作，加强重点矿区开展重金属污染治理和生态修复，进一步消除尾矿库环境风险隐患。支持保靖酉水国家湿地公园建设，着力配合全州创建国家森林城市，深入推进美丽湘西建设。全县环境质量保持稳定，空气质量优良天数率高达95.8%；新建和改造21个城区公共厕所、14个旅游厕所、11090个农村卫生厕所。加大实施城乡环境综合治理，城市生活垃圾处理率达到95.7%。

4、聚焦改革，提升财政管理水平。始终以预算法为基准，全面实施预算绩效管理，强化依法理财意识。一是全面推进预算绩效管理。深入推进预决算公开，全面接受社会各界监督；全面开展绩效评价，实施绩效运行跟踪监控，强化预算约束，严禁超预算、无预算支出。二是全面启动财政扶贫资金动态监控。加强脱贫攻坚期内各类扶贫资金管理，明确资金监管责任，运用“制度+科技”模式，进一步提高和激发财政扶贫资金的使用效益，服务脱贫攻坚大局。三是全面加强财政投资评审。全年完成财政投资评审项目259个，送审153572万元，审定128917万元，审减24655万元，审减率达16.05%。四是完善政府采购制度。加强政府采购管理，完善政府采购制度与部门预算、国库集中支付制度相衔接机制，着力降低政府采购成本。全年完成政府采购157次，采购项目预算资金14273万元，采购合同价13313万元，节约资金960万元，节约率达6.7%。

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前仍然面临一些问题和挑战：一是经济财源基础薄弱，地方政府聚财能力较低。我县财政依存度（本级一般公共预算收入占GDP的比重）偏低仅为5.57%，较上年提高0.55个百分点，分别比全州、全省、全国的平均水平，约低了3.70、3.24、16.54个百分点。同时我县经济增长对财政增收拉动力较弱。二是刚性支出有增无减，财政支出需求缺口持续扩大。随着经济发展进入新常态后，我县财政也步入新常态阶段，在保证“三保”支出的基础上，县财政面临财力吃紧，收支缺口扩大，特别是在落实脱贫攻坚政策、政府债务还本付息等资金需求的刚性支出持续加大，致使县财政运转艰难。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取切实有效措施，努力加以解决。

二、2019年财政预算草案

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神和县委政府的决策部署，坚持新发展理念，坚守“542”发展思路，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，继续实施积极的财政政策，打好三大攻坚战、扎实推进乡村振兴战略；严肃财经纪律，坚持厉行节约，严控“三公”经费等一般性支出，加强保障和改善民生；统筹各项资金，盘活存量资金，优化支出结构，促进城乡区域协调发展，全力推进“四项工程”；深化财税体制改革，全面实施预算绩效管理，强化财政管理监督，有效防控地方政府债务风险，推动财政资金聚力增效，不断提高财政资金使用效益，为我县经济社会高质量发展提供资金保障。

（二）编制原则

收入预算按照“实事求是、积极稳妥、留有余地”的原则编制；支出预算按照“勤俭节约、统筹兼顾、突出重点，综合预算、零基预算、绩效预算”的原则编制。

（三）收支安排

1、一般公共预算。全县一般公共预算收入33808万元，较上年预算数30958万元增加2850万元，增长9.21%。加上级补助收入103454万元（含预计新增财力5758万元、上级提前下达专项资金33748万元）、预计地方政府债券收入12000万元、调入资金27623万元、上年结余收入1217万元，收入总计178102万元。全县一般公共预算支出安排175302万元，较上年预算数128416万元增加46886万元，增长36.51%。加上解支出2000万元、结转下年支出800万元，支出总计178102万元。收支相抵，当年收支平衡。

财税收入按上年预算数的10%增长、预算56925万元，增加5175万元。其中：税收收入46740万元，占财税收入82.11%。按征收部门分：税务局48437万元，增长11.96%。财政局8488万元，与上年数持平。按收入级次分：县本级一般公共预算收入33808万元，增长9.21%；上划中央和省级收入23117万元，增长11.18%。

2、政府性基金预算。全县政府性基金预算收入80657万元，较上年预算数40515万元增加40142万元，增长99.08%，其中土地使用权出让收入80000万元，主要是土地增减挂钩政策增收因素；加上级提前下达专项资金587万元、预计专项债券转贷收入18000万元、上年结转收入4109万元，收入总计103353万元。全县政府性基金预算支出75230万元，较上年预算数23335万元增加51895万元，增长222.39%。加调出资金27123万元、结转下年支出1000万元，支出总计103353万元。收支相抵，当年收支平衡。

3、国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入500万元，较上年预算数585万元减少85万元，下降14.53%，主要是县农投公司、城投公司持有县农商行的股权股利收入和县文运投公司持有县村镇银行的股权股利收入。全县国有资本经营预算支出不体现，调出资金500万元，支出总计500万元。收支相抵，当年收支平衡。

4、社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入52265万元，较上年预算数47910万元增加4355万元，增长9.09%。全县社会保险基金预算支出45826万元，较上年预算数42934万元增加2892万元，增长6.74%。收支相抵，当年结余6439万元。

（四）2019年财政工作措施

2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年，是我县全面脱贫攻坚的决胜之年，我们将继续坚定不移贯彻落实县委决策部署，认真落实县人大各项决议，重点做好以下四个方面工作：

1、勤征细管，狠抓财税收入。在经济增速全面放缓的新常态下，牢牢抓住《湘南湘西承接产业转移示范区总体方案》、《湖南省乡村振兴规划》等新契机，提高招商引资效率，使引进企业尽早入园，着力培植新财源。强化财税征管工作，做到勤征细管，进一步贯彻落实财税工作目标考核奖惩办法，充分调动财税部门责任心及积极性，确保全年财税任务圆满完成。深入推进城乡建设用地增减挂钩工作，完成土地出让收益8亿元，增强财政可用财力。

2、落实政策，增进民生福祉。全面落实民生福祉政策，让群众的幸福感、获得感日益增强。落实干部职工福利待遇政策，继续缩小与州内县市间的待遇差距。落实村级（社区）主干报酬政策，安排资金1543万元，确保全县村级（社区）主干人员报酬，其中：村书记报酬2.4万元/年；村主任，村秘书等其他村干年报酬分别为村书记标准的90%、80%。落实各项扶贫政策和民生配套政策，其中：安排资金2500万元，落实健康扶贫政策，确保贫困人口100%参加城乡居民医疗保险；安排资金3000万元，落实教育扶贫政策，确保建档立卡贫困家庭学生资助全覆盖等，确保我县最后12个贫困村出列、1.2万贫困人口脱贫，贫困发生率降至2%以下，顺利实现脱贫摘帽。

3、精准预算，打好三大战役。加强预算管理，科学编制预算，强化预算约束、动态管理，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，推动财政资金聚力增效，凝心聚力打好打赢三大战役。在保证“三保”支出的基础上，安排资金2.6亿元，用于化解政府债务存量及偿还政府债务利息，稳妥处理地方政府债务风险，做到坚定、可控、有序、适度，坚决打好打赢防范化解重大风险攻坚战。安排资金1850万元，用于精准脱贫驻村工作经费，同时继续加大涉农资金整合力度，巩固阶段性脱贫攻坚成果，为我县2019年顺利实现脱贫摘帽提供坚实的资金保障，坚决打好打赢脱贫攻坚战。安排资金5000万元，用于全国第二次污染源普查、生态环境保护、人居环境整治、尾矿库治理、落后产能关闭退出奖补等，落实绿色发展的各项政策，保障生态环保重点领域的关键环节工作顺利开展，坚决打好打赢污染防治攻坚战。

4、奋力争资，稳定经济发展。以承接产业转移示范区为契机，继续发挥争资考核奖惩机制，奋力向上争资争项，争取上级更多的政策倾斜和财力支持。重点支持加大招商引资力度，力争招商引资40亿元以上，新引进500强企业1个、投资上10亿元企业2个、东西部扶贫协作企业2个以上。重点支持“产业项目突破年”活动，争取国家预算建设项目，全年计划实施重点项目87个，计划投资50亿元。重点争取财力性转移支付和地方政府新增债券，其中争取实现地方政府新增债券收入3亿元。全力助推我县经济社会高质量发展。

各位代表，让我们在县委的坚强领导和县人大、县政协及社会各界的监督支持下，认真落实本次大会决议，锐意进取，埋头苦干，扎扎实实做好财政预算各项工作，为决战决胜全面建成小康社会作出新贡献！