关于保靖县2019年1-10月预算执行情况及预算调整方案(草案)的报告
目录
一、1-10月预算执行情况
(一)一般公共预算
(二)政府性基金预算
(三)国有资本经营预算
(四)社会保险基金预算
(五)地方政府债权债务情况
1.地方政府债权情况
2.地方政府债务情况
(1)地方政府债务转贷收入情况
(2)新增地方政府债券安排情况
①一般债券额度
②专项债券额度
二、预算调整方案(草案)
(一)预算调整原因、原则
1.预算调整原因
2.预算调整原则
(二)预算调整情况
1.一般公共预算调整情况
(1)全县一般公共预算收入
(2)全县一般公共预算支出
(3)调整后平衡情况
2.政府性基金预算调整情况
(1)全县政府性基金收入
(2)全县政府性基金支出
(3)调整后平衡情况
3.国有资本经营预算及社会保险基金预算
三、需要报告的有关情况
(一)上级下达非财力性转移支付收支情况
(二)动用预备费情况
(三)上级存量资金收支情况
关于保靖县2019年1-10月预算执行情况及预算调整方案(草案)的报告
—2019年11月29日在县第十七届人大常委会第18次会议上
县财政局局长 杨光禄
主任、各位副主任、各位委员:
受县人民政府委托,我向本次会议报告2019年1-10月预算执行情况及预算调整方案(草案),请予审查。
一、1-10月预算执行情况
(一)一般公共预算。全县地方一般公共预算收入23351万元,为年初预算33808万元的69.07%,同比增长1.57%,加财力补助收入82140万元、提前下达补助收入75730万元、上级专项补助收入80199万元、地方政府一般债务转贷收入70139万元、上年结余收入454万元,收入总计332013万元。全县一般公共预算支出261001万元,为年度预算300394万元的86.89%,同比增加37745万元,增长16.91%,加上地方政府一般债务还本支出57039万元,支出总计318040万元。
1-10月,全县财税收入完成39785万元,为年初预算56925万元的69.89%,同比减少749万元,下降1.85%。其中:税收收入29550万元,占财税收入74.27%。
按收入级次分:县本级收入完成23351万元,为年初预算33808万元的69.07%,同比增加361万元,增长1.57%;上划省级收入完成3237万元,为年初预算4568万元的70.86%,同比减少173万元,下降5.07%;上划中央收入完成13195万元,为年初预算18549万元的71.14%,同比减少939万元,下降6.64%。
按征收部门分:税务局完成30828万元,为年初预算48437万元的63.65%,同比减少2821万元,下降8.38%。财政局完成8957万元,为年初预算8488万元的105.53%,同比增加2072万元,增长30.09%。
(二)政府性基金预算。全县政府性基金预算收入21788万元(增减挂结余指标跨省补助26460万元不计入县级基金预算收入),为年初预算80657万元的27.01%,增长57.52%,加提前下达补助收入3420万元、上级专项补助收入3999万元、地方政府专项债务转贷收入14240万元、上年结余收入4470万元,收入总计47917万元。全县政府性基金预算支出39715万元,为年度预算97663万元的40.67%,增长29.45%,支出总计39715万元。
(三)国有资本经营预算。全县国有资本经营预算没有实现收支。
(四)社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入42104万元,同口径比为年初预算52265万元的80.56%,同比减少2.45%。全县社会保险基金预算支出44155万元,同口径比为年初预算45826万元的96.35%,同比增长25.64%。
(五)地方政府债权债务情况
1.地方政府债权情况
今年初,县财政对外借款余额102436万元,前10个月收回借款13214万元,无新增借款。截止10月底县财政对外借款余额89222万元,其中:金库借款2796万元,专户借款86426万元。
2.地方政府债务情况
(1)地方政府债务转贷收入情况
截止10月底,省财政厅下达我县2019年地方政府新增债券额度共计27340万元,其中:一般债券额度13100万元(化解大班额400万元、外贷1000万元);专项债券额度14240万元,包括其他专项额度5700万元(两供两治700万元、园区配套建设5000万元),土地储备专项债券额度1500万元(园区配套建设500万元),棚户区改造专项债券额度7040万元。
下达再融资债券57039.02万元。
我县2018年末政府债务184952.65万元,加上今年新增债券和再融资债券84144.02万元,减去今年偿还债务57039.48万元,政府债务余额为212057.19万元(一般债务186252.19万元,专项债务25805万元),仍在省厅核定的债务限额212692.65万元(一般债务187652.65万元,专项债务25040万元)范围内,风险总体可控。
根据《中华人民共和国预算法》第三十五条、《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》(财预〔2015〕225号)和《湖南省财政厅关于下达2019年地方政府新增债券额度的通知》(湘财预〔2019〕109号)等规定,省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务,列入本级预算调整方案,按规定程序报县人大常委会批准。
(2)新增地方政府债券安排情况
剔除再融资债券专项用于偿还部分到期债券本金及新增政府债券额度带帽事项后,剩余新增政府债券额度12700万元(一般债券额度11700万元,专项债券额度1000万元),按照《中华人民共和国预算法》和湘财预〔2019〕109号文件等规定,新增债券资金只能用于公益性资本支出,不得用于经常性支出,以及中央和省明令禁止的支出。按照上述要求,结合我县实际情况,新增债券安排方案具体如下:
①一般债券额度
根据湘财农〔2019〕52号文件精神,2019年新增一般债券额度中需用于提前偿还易地搬迁贷款资金11343.5万元。
剩余356.5万元用于置换年初预算林业局安排的部分绿化项目资金。
②专项债券额度
用于置换年初预算国土局通过政府性基金单位专项安排的酉水明珠等项目征地拆迁补偿1000万元。
二、预算调整方案(草案)
(一)预算调整原因、原则
1.预算调整原因
(1)上级提前下达转移支付较年初预算增加。
(2)新增政府债券收入及使用较年初预算变动较大。
(3)全县财税收入预计较年初预算有所减少。
(4)各项新增工作经费需纳入预算安排。
2.预算调整原则
本次预算调整按照“实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、量力而行、收支平衡、不列赤字”的原则,编制2019年度预算调整方案。
(二)预算调整情况
1.一般公共预算调整情况
(1)全县一般公共预算收入调整为365130万元,较年初预算178102万元调增187028万元,调增调减事项:地方财政收入调减829万元,上级补助调增148868万元(其中:返还性收入调增227万元,财力性一般转移支付调增26460万元,上级提前下达一般性转移支付调增27476万元,上级提前下达专项转移支付调增14506万元,上级追加下达专项转移支付调增80199万元),地方政府一般债务转贷收入调增58139万元(财力调减12000万元),调入资金调减18387万元,上年结余调减763万元(因年初预算时尚未决算,当时为预计数1217万元)。
全县财税收入调整为54039万元,较年初预算56925万元减少2886万元,下降5.07%。全县财税收入预算调整数较上年决算数增幅由年初预算的10%调整为4.42%。
按收入级次分:县本级收入调整为32979万元,较年初预算33808万元减少829万元,下降2.45%;上划州级收入调整为2万元,年初无预算;上划省级收入调整为4161万元,较年初预算4568万元减少407万元,下降8.91%;上划中央收入调整为16897万元,为年初预算18549万元减少1652万元,下降8.91%。
按征收部门分:税务局征收数调整为42551万元,较年初预算48437万元减少5886万元,下降12.15%。财政局征收数调整为11488万元,较年初预算8488万元增加3000万元,增长35.34%。
(2)全县一般公共预算支出调整为365130万元,较年初预算178102万元(工资福利支出79547万元,对个人和家庭的补助20800万元,公用经费5532万元,车补1410万元,项目支出33848万元,上年结余收入安排417万元,上级提前下达专项补助支出33748万元,上解支出2000万元,结转下年800万元)调增187028万元。各项支出如下:
①本年支出调增130459万元,其中:
工资福利支出调减3663万元,主要是调减预留工资3844万元(实际调减1276万元,827万元用于弥补养老金缺口,1741万元根据预算调整分至各预算单位)。
对个人和家庭补助支出调增552万元,主要是调增养老金缺口2100万元,调增村干工资提标缺口资金238.26万元,调减五保供养486.98万元,调减最低生活保障200万元,调减0-6岁儿童抢救性康复18万元,调减武陵山片区人才津补贴35.96万元,调减尘肺病农民工基本医疗救助经费1.5万元,调减老工伤人员补助15万元,调减2014年10月1日以后退休人员职业年金做实200万元,调减企业养老保险县级财政补助40万元,调减一次性抚恤金200.335454万元,调减公务员医疗金150万元,调减城乡居民医疗县级配套313.13万元。同时调减撤销单位的剩余个补额度。
公用经费调减3万元,主要是调减民中公用经费3万元,调减乡镇合管办人员公用经费11.2万元转至医疗保障局,调减纪委5万元公用经费转至县委巡察办。撤销单位的剩余公用经费额度转至合并单位。
车补调减84万元,主要是调减预留车补调剂金额70万元及撤销单位的剩余车补额度。
年初预算项目支出调减1662万元。增减异动事项见表1(调增为正数,调减为负数):
单位 |
事项 |
金额(万元) |
合 计: |
-1662 | |
公安局 |
一村一辅警工资及经费 |
70 |
公安局 |
罚没收入 |
750 |
检察院 |
罚没收入 |
250 |
法院 |
罚没收入 |
50 |
接待办 |
“不忘初心、牢记使命”主题教育活动经费 |
10 |
宣传部 |
“不忘初心、牢记使命”主题教育活动经费 |
10 |
纪委 |
“不忘初心、牢记使命”主题教育活动经费 |
5 |
组织部 |
“不忘初心、牢记使命”主题教育活动经费 |
40 |
各学校 |
保育费返还收入 |
190.05 |
林业局 |
2016年冬至2018年绿化项目所需资金 |
2643.5 |
各乡镇 |
乡镇公路清扫保洁专项资金提标缺口资金 |
353 |
烟办 |
烟叶生产费用 |
-150 |
各乡镇 |
烟叶生产发展专项资金 |
-369 |
县政府办 |
县外领导住房租金 |
-10 |
机关事务服务中心 |
公车购置 |
-94.6 |
城市管理行政执法局 |
美丽办同建同治奖励经费 |
-47.1 |
环卫所 |
车辆油费 |
-50 |
保靖民中 |
保障房租金 |
-25 |
住建局 |
文运投卖房手续费 |
-180 |
教体局 |
学生资助全覆盖资金 |
-950 |
组织部 |
党员E路通专项资金 |
-65 |
农村经营服务站 |
土地确权项目资金 |
-110 |
预算 |
财税征收经费 |
-569 |
县级 |
扶贫驻村专项 |
-750.48 |
县级 |
各单位2018年各类会议通过因财力当年未解决事项等 |
-555.3105 |
县级 |
各单位2018年各类会议通过因财力当年未解决的一般性支出事项 |
-908 |
县级 |
县级非税 |
-700 |
县级 |
预备费 |
-500 |
表1
地方政府一般债务转贷收入对应安排到本级一般公共预算支出新增13100万元。
上年结余收入安排的支出调增37万元。
上级非财力性转移支付安排的支出调增12281万元(上级提前下达一般性转移支付安排的支出调增27476万元,上级提前下达专项转移支付安排的支出调增14506万元,上级追加下达专项转移支付安排的支出调增74694万元)。
②地方政府一般债务还本支出新增57369万元。其中:年初预算通过政府性基金安排的一般债务还本支出330.46万元调账至一般公共预算。
③结转下年支出为零,较年初预算800万元调减800万元。
(3)调整后平衡情况。调整后预算收入总计365130万元;调整后预算支出总计365130万元,当年收支平衡(上年末指标账外结转继续按原方式处理)。
2.政府性基金预算调整情况
(1)全县政府性基金收入调整为80327万元(实际调整为106787万元,因异地增减挂土地出让收入26460万元上级通过一般性转移支付下达,本次预算调整计入一般公共预算收入),较年初预算103353万元(国有土地使用权出让收入15000万元,土地增减挂出让收入万元65000万元,城市基础设施配套费收入255万元,污水处理费收入385万元,其他政府性基金收入17万元,上级提前下达政府性基金补助收入587万元,地方政府专项债务转贷收入18000万元,上年结转收入4109万元)调减23026万元(加计入一般公共预算收入的异地增减挂收入后,实际调增3432万元),其中:“增减挂”项目收入调减26460万元(因异地增减挂收入计入一般公共预算,实际与年初预算持平);上级政府性基金补助收入调增6831万元,地方政府专项债务转贷收入调减3760万元,上年结转收入调增361万元(因年初预算时尚未决算,当时为预计数4109万元)。
(2)全县政府性基金支出调整为80327万元,较年初预算103353万元(单位专项40520万元,县级专项31014万元,上级提前下达政府性基金补助收入安排的支出587万元,上年结转收入安排的支出3109万元,调出资金27123万元,结转下年1000万元)调减23026万元。各项支出如下:
①本年支出调减3640万元。其中:
年初预算项目支出调减26073万元,增减异动事项见表2(调增为正数,调减为负数):
单位 |
事项 |
金额(万元) |
合 计: |
-26073 | |
行政执法局 |
市场服务中心职工集资款 |
69.3528 |
机关事务服务中心 |
综合楼建设缺口 |
-329.2 |
机关事务服务中心 |
人民会堂主席台改造 |
-18 |
行政执法局 |
两违拆除补损及执法装备 |
-190.3 |
自然资源局 |
增减挂、土地报批及征地补偿 |
-14000 |
交通局 |
迁夯路、清石路等项目建设费 |
-350 |
县级 |
工业发展基金 |
-817.482 |
县级 |
重点项目管理费 |
-800 |
县级 |
招商引资奖补资金 |
-300 |
县级 |
还本付息 |
-7836.96 |
县级 |
重点项目前期费 |
-1500 |
表2
上级政府性基金补助收入安排的支出调增6831万元。
上年指标结余结转支出调增1361万元。
地方政府专项债务转贷收入对应安排到本级政府性基金支出调增14240万元。
②调出资金8736万元,较年初预算27123万元调减18387万元。
③结转下年支出为零,较年初预算1000万元调减1000万元。
(3)调整后平衡情况。调整后预算收入总计80327万元;调整后预算支出总计80327万元,当年收支平衡(上年末指标账外结转继续按原方式处理)。
3.国有资本经营预算及社会保险基金不作调整。
以上预算调整方案,请予审查批准。
三、需要报告的有关情况
根据《中华人民共和国预算法》等规定,结合我县实际情况,不属于预算调整,应当向县人大常委会报告的有关情况。具体如下:
(一)上级下达非财力性转移支付收支情况。截止10月底,全县上级下达非财力性转移支付收入163348万元(一般公共预算155929万元,政府性基金预算7419万元),支出111093万元(一般公共预算107178万元,政府性基金预算3915万元),结余52255万元(一般公共预算48751万元,政府性基金预算3504万元)。
非财力性转移支付资金将根据资金用途专款专用。
(二)动用预备费情况。截止10月底,全县共动用预备费1386万元,结余614万元。
(三)上级存量资金收支情况。根据《国务院关于进一步做好盘活存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)和《湖南省财政厅关于推进盘活存量资金有关事项的通知》(湘财预〔2015〕27号)文件精神,对结余超过两年的存量资金进行回收统筹使用。截止10月底,存量资金收回1152万元,按原渠道使用650万元,可调剂使用502万元。
附件: 1.保靖县2019年1-10月财税收入情况表
2.保靖县2019年1-10月支出情况表(按科目)
3.保靖县2019年1-10月支出情况表(按单位)
4.保靖县2019年1-10月社会保险基金财政专户收支情况表
5.保靖县2019年一般公共预算收入安排情况调整表
6.保靖县2019年一般公共预算收支安排平衡调整表
7.保靖县2019年本级一般公共预算支出安排情况调整表
8.保靖县2019年政府性基金预算安排情况调整表
9.保靖县2019年国有资本经营预算安排情况调整表
10.保靖县2019年社会保险基金预算安排情况调整表