关于保靖县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案报告

目录

一、2010年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1、一般公共预算

2、政府性基金预算

3、国有资本经营预算

4、社会保险基金预算

5、地方政府债务情况

（二）落实县人大预算决议情况

1、全力抓收筹资聚财显成效

2、疫情阻击战和三大攻坚战成效显著

3、保障重点领域持续增进

4、财政管理水平持续提升

二、2021年财政预算草案

（一）指导思想

（二）收支安排

1、一般公共预算收支

2、政府性基金预算收支

3、国有资本经营预算收支

4、社会保险基金预算收支

三、2021年财政工作措施

关于保靖县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案报告

—2021年1月19日在保靖县第十七届人民代表大会第五次会议上

县财政局副局长 石朝平

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告保靖县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案，请予审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年预算执行情况

一年来, 面对经济下行压力和新冠肺炎疫情影响，全县上下认真落实县委的决策部署，坚决落实政府真正过紧日子要求，加大财政资金统筹力度，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。全县预算执行情况基本平稳。

（一）全县预算执行情况

1、一般公共预算。全县地方一般公共预算收入24005万元，为调整预算数的77.42%，下降25.74%。加上级补助收入287461万元、地方政府债券转贷收入27831万元、上年结余2634万元、调入资金4794万元，收入总计346725万元，同比增加35923万元，增幅11.55%。全县一般公共预算支出317362万元，为年度预算的95.12%，增长2.11%。加上解上级支出3500万元、地方政府一般债务还本支出18035万元、结转下年支出7828万元，支出总计346725万元，收支平衡。

2、政府性基金预算。全县政府性基金预算收入25763万元，为调整预算数的36.80%，下降1.35%，加上级补助收入11516万元、专项债券转贷收入40500万元、上年结余1623万元，收入总计79402万元，同比增加27088万元，增幅51.77%。全县政府性基金预算支出70141万元，增长39.29%，加上解上级支出100万元、调出资金4794万元、结转下年支出4367万元，支出总计79402万元，收支平衡。

3、国有资本经营预算。全县国有资本经营预算没有实现收入，加上级补助收入1.5万元，收入总计1.5万元。全县国有资本经营预算没有实现支出，结转下年支出1.5万元，支出总计1.5万元，收支平衡。

4、社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入80400万元，为同口径预算数的99.31%，下降4.43%。全县社会保险基金预算支出71671万元，为同口径预算数的91.06%，下降13.50%。收支相抵，当年结余8729万元，年末滚存结余41563万元。

5、地方政府债务情况。我县2019年末政府债务余额211292万元，加上2020年新增债券和再融资债券67390万元，减去2020年偿还债务18035万元，政府债务余额为260647万元。仍在省厅核定的债务限额263040万元范围内，风险总体可控。

需要说明的事项：

2020年省财政厅下达我县债券资金68331万元，其中：地方政府再融资债券资金18031万元、地方政府新增一般债务限额9800万元、地方政府新增专项债务限额40500万元。已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。

2020年11月27日，已经在县第十七届人大常委会第25次会议上对其中的61803万元进行了详细报告，在此不再重复。现就6528万元的来源及安排使用情况报告：湘财预〔2020〕262号、湘财预〔2020〕283号分别下达我县2020年第四批、第五批地方政府再融资债券资金448万元、6080万元，共计6528万元。根据湘财债管函〔2018〕15号文件精神，再融资债券资金不拨付至县，省厅直接用于偿还我县到期债券本金。

上述预算执行数为预计数，在决算编制汇总后还会有一些变化，州财政局批复我县2020年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

（二）落实县人大预算决议情况

1.全力抓收筹资聚财显成效。一年来，努力克服新冠肺炎疫情、减税降费的政策落地等影响，千方百计抓收筹资聚财，确保预算执行平稳。一是有效应对减收影响。科学研判新冠肺炎疫情、减税降费的政策对财政收入的影响，牢把组织收入的主动权，强化收入征管，确保应收尽收。全年财税收入完成3.57亿元，其中县税务局完成2.57亿元，县财政局完成1亿元。二是向上争取资金显著。认真研判衔接各项政策，积极争取上级最大的扶持，有效缓解财政运行压力。全年转移支付收入较上年增加2.03亿元，增长7.28%。三是盘活存量资金显著。按照国务院和上级财政部门要求，加大清理盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益，全年收回存量资金0.23亿元。有效缓解了新冠肺炎疫情影响和减税降费政策带来的减收增支压力，较好地保障了疫情防控、脱贫攻坚、“三保”等重点领域支出的需要和社会事业发展。

2、疫情阻击战和三大攻坚战成效显著。一年来，把打赢疫情防控阻击战、打好三大攻坚战作为全面建成小康社会的决胜之战，并取得新胜利。一是打赢了疫情阻击战。始终把人民生命安全和身体健康放在第一位，充分发挥财政职能作用，为全面打赢常态化疫情防控阻击战提供坚强保障。全年争取抗疫特别国债资金0.79亿元。二是持续巩固脱贫攻坚成效。始终坚持向补齐“两不愁三保障”短板聚焦发力，强化脱贫攻坚资金保障，为决胜脱贫攻坚奠定坚实基础。全年统筹整合财政涉农资金4.24亿元、争取山东历城帮扶资金0.60亿元、新增发放农业信贷担保贷款0.55亿元等，全县115个贫困村全部出列，建档立卡20466户82648人全部达标退出。三是污染防治持续发力。始终把生态文明建设和生态环境保护放在突出位置，强化财政资金投入，充分发挥绿色生态优势，扩大环境容量空间，推动生态环境质量持续改善。全年统筹安排资金0.86亿元，支持打赢蓝天、碧水、净土、农村人居环境整治攻坚战。四是防范化解重大风险持续有力。始终坚持底线思维，稳妥防范化解重大风险，加强全县170家行政事业单位和国有企业纳入债务监测平台管理，牢牢守住政府债务风险底线。全年争取地方政府债券6.83亿元，县本级预算安排资金2.59亿元，足额保证政府还本付息需要。

3、保障重点领域持续增进。一年来，紧紧围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，以保促稳、稳中求进、进中蓄势，促进经济回归常态。一是减税降费的政策持续落地。坚决落实和落细各项减税降费的政策措施，把该减的税减到位、把该降的费降到位，以最大力度政策对冲疫情带来的不利影响，帮助企业复工复产稳产达产，用短期内财政收入的“减法”，换取长期企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，促进经济活力释放，培育和涵养未来财源。全年新增减税降费0.17亿元。二是特殊转移支付机制持续发力。2020年6月，国务院建立了特殊转移支付机制，第一时间将中央新增财政资金全部下达至基层惠企利民，有效对冲新冠疫情对财政经济的不利影响，维护了经济发展和社会稳定大局。全年争取中央直达资金6.77亿元。三是民生福祉持续改善。坚持政府过紧日子、百姓过好日子，充分发挥财政民生政策保基本、重普惠的作用，优化财政支出结构，大力削减非刚性非急需的一般性支出和严控“三公”经费，及时兑现普惠性支出提标政策，优先保障“三保”支出，保证就业、教育、卫生健康、社会保障等民生领域和重点项目建设，助推经济和社会事业高质量发展。全年民生支出22.89亿元，占一般公共预算支出的72.14%。

4、财政管理水平持续提升。一年来，坚持深化财税体制改革，加快现代财政体制建设，规范财政管理，硬化预算约束，着力提升财政管理水平。一是强化预算执行管理。根据中央有关文件精神，在县人大直接指导下，在全州率先完成了人大预算联网监控系统，预算的执行将更加公开、阳光、透明。认真贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，坚持先有预算后有支出，严格控制预算追加，及时向县人大常委会报告预算调整方案。加强财政暂付款清理，完善库款动态管理机制，守牢国库资金安全底线，保持合理库款规模，优先保障“三保”和重点领域。全年“三保”支出达22.04亿元，占一般公共预算支出的69.45%。二是政府采购进一步规范。借助省州交易中心建立的网上商城协议供货单位库，对大宗物品采购开展网上竞价，延续采购目录内限额标准的零星货物类定点采购方式，规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率。全年完成政府采购规模1.52亿元，节约财政资金0.10亿元，综合节约率6.46%。三是加强财政投资评审。全年完成项目评审326个，送审金额24.56亿元，审定金额22.04亿元，审减金额2.62亿元，审减率11.87%。同时完善了扶贫资金动态监控系统、建立健全了直达资金监控系统，启动了财政一体化管理系统建设等。按照省厅要求，牢牢守住“六个严禁”底线，抓好落实“四项机制”，确保财政资金和财政干部政治生命“两个安全”。获省财政厅对县市财政日常管理工作绩效评价AA级奖励400万元、盘活财政存量资金引导奖励50万元、综合排名上升引导奖励50万元，获省财政厅对县市财政暂付款清理考核奖励115万元。

总的看，2020年财政运行较为平稳，为打赢疫情阻击战、全面建成小康社会打下了决定性基础。但是财政运行也存在一些困难和问题：一是收入总量小，可用财力少，收入总量和增幅在全州排名靠后，刚性支出大，收支矛盾突出。二是债务规模较大，隐形债务化解任务艰巨，政府债务还本付息压力大。三是财政财务管理存在一些不可忽视的问题，财经法纪观念有待进一步提高和加强。为此，我们高度重视，将采取切实有效措施，认真加以解决。

二、2021年财政预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚守“562”发展思路，坚决落实县委决策部署，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，积极的财政政策要提质增效、更可持续；加快建立现代财税体制，坚持依法理财治税，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，继续巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推进乡村振兴；完善预算绩效管理体系，硬化预算约束，加强政府债务管理，提高理财质量和效益，确保经济高质量发展、社会和谐稳定。

（二）收支安排

1、一般公共预算收支。地方一般公共预算收入31499万元，加上级补助收入238710万元（含财力性80111万元，其中预计增量8000万元）、预计地方政府债券转贷收入28000万元、调入资金58400万元、上年结转收入7828万元，收入总计364437万元，同比增加89745万元，增幅32.67%。全县一般公共预算支出安排350768万元，加上解支出3500万元、地方政府一般债务还本支出10169万元，支出总计364437万元。收支相抵，当年收支平衡。

2、政府性基金预算收支。地方政府性基金预算收入70000万元，加提前下达专项补助收入2046万元、上年结转收入4367万元，收入总76413万元，同比增加2510万元，增幅3.40%。全县政府性基金预算支出19013万元，加调出资金57400万元，支出总计76413万元。收支相抵，当年收支平衡。

3、国有资本经营预算收支。全县国有资本经营预算收入2000万元，加提前下达专项补助收入1.5万元、加上年结转收入1.5万元，收入总2003万元。全县国有资本经营预算支出1003万元，加调出资金1000万元，支出总计2003万元。收支相抵，当年收支平衡。

4、社会保险基金预算收支。全县社会保险基金预算收入27553万元，同口径比增加2323万元，增长9.21%。全县社会保险基金预算支出25922万元，同口径比增加2450万元，增长10.44%。收支相抵，当年结余1631万元。

说明：上述社会保险基金预算不含由州级统一编制的职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金预算22595万元，预算数据不下达到县级。

三、2021年财政工作措施

2021年是“十四五”规划的开局之年，在机遇和挑战面前，我们面临的任务和压力空前巨大，为完成预算任务，重点做好四个方面的工作。

（一）培植财源稳增长。一是落实减税降费政策。充分利用各项扶持资金，引导、推动、扶持县内实体经济，继续激发市场主体创新和发展活力，坚持放水养鱼，厚植财源基础。二是加强收入征管力度。压实责任，加强征管，抓好重点企业、重点税源的管控，堵塞漏洞、依法征收，确保应收尽收。三是加大争资力度。以乡村振兴战略为契机，依托本地资源，加大招商引资力度，用好西部开发税收优惠政策等，加快项目推动，最大限度引外资、争取专项资金、债券资金和财力资金，稳定财政增收，提升财政保障能力，助推经济社会高质量发展。

（二）保障民生增福祉。一是坚持支出优先顺序。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。二是坚决落实“过紧日子”要求。按照“量入为出、有保有压、能增能减”的原则，深度优化调整支出结构，坚持精打细算、厉行节约，严控非刚性、非重点项目支出和“三公”经费，压减的财政资金统筹用于经济社会发展急需领域。继续加大财政资金统筹力度，着力化解政府隐性债务，打好防范化解重大风险攻坚战和污染防治攻坚战，支持乡村振兴，全力助推民生持续改善。三是巩固拓展脱贫成效。统筹整合财政涉农资金，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，巩固脱贫攻坚质量和成色，为全面推进乡村振兴助力。支持农业优势特色产业发展，补齐农业农村基础设施和公共服务短板，激发农村资源要素活力。全面提升人民群众获得感、幸福感、安全感。

（三）加强管理提质效。一是加强预算绩效管理。全面贯彻落实预算法、预算法实施条例，坚持零基预算原则，全面提高预算编制的科学性和准确性。加快推进预算管理一体化建设，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。完善预决算公开长效机制，全面推动预决算公开制度化、规范化、常态化。二是加强国库资金管理。完善环环相扣、互相牵制、有始有终和完整、严密、高效的国库资金支付内控机制，提升财政资金运行效益。加大力度清理规范财政暂付款，确保国库资金高效、安全运行。全面保障“三保”等重点支出，兜牢“三保”底线。三是加强政府债务管理。严格管控债务风险，坚持化解债务与促进发展相结合，牢牢守住“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”的“三不”底线，牢牢守住债务风险底线。继续完善人大预算联网监督系统，自觉接受人大预算联网监督，不断提高预算管理水平，实施全面规范、公开透明的预算制度。

各位代表，财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，认真落实本次大会决议，自觉接受人大监督，虚心听取政协委员意见建议，牢记职责使命，主动担当作为，为奋力谱写保靖新篇章作出新贡献。

县十七届人大五次会议秘书处