关于保靖县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告

目  录

 第一部分  2024年财政预算报告

（一）2023年财政工作

1、2023年预算执行情况

2、地方政府债务情况

3、财政重点工作情况

（二）2024年财政工作

1、2024年财政预算草案

2、2024年财政工作措施

  第二部分  2024年保靖县预算报表

（一）2023年保靖县一般公共预算收入执行情况表

（二）2023年保靖县一般公共预算支出执行情况表

（三）2023年保靖县一般公共预算收入支出平衡表

（四）2023年保靖县政府性基金预算执行情况表

（五）2023年保靖县国有资本经营预算执行情况表

（六）2023年保靖县社会保险基金预算执行情况表

（七）2024年保靖县一般公共预算收入安排情况表（草案）

（八）2024年保靖县一般公共预算支出安排情况表（草案）

（九）2024年保靖县一般公共预算收入支出安排平衡表（草案）

（十）2024年保靖县政府性基金预算支出安排情况表（草案）

（十一）2024年保靖县政府性基金预算收支安排平衡表（草案）

（十二）2024年保靖县国有资本经营预算收支平衡表（草案）

（十三）2024年保靖县社会保险基金预算安排情况表（草案）

1、2024年保靖县地方一般公共预算收入表

2、2024年保靖县一般公共预算支出表

3、2024年保靖县一般公共预算支出明细表

4、2024年保靖县一般公共预算本级支出表

5、2024年保靖县一般公共预算本级基本支出表（政府经济分类）

6、2024年保靖县一般公共预算本级基本支出表（部门经济分类）

7、2024年保靖县政府性基金预算收支总表

8、2024年保靖县政府性基金预算收入表

9、2024年保靖县政府性基金预算支出表

10、2024年保靖县政府性基金预算本级支出表

11、2024年保靖县政府性基金预算转移支付分项目预算明细表

12、2024年保靖县政府性基金预算转移支付分地区预算明细表

13、2024年保靖县国有资本经营预算收支总表

14、2024年保靖县国有资本经营预算收入表

15、2024年保靖县国有资本经营预算支出表

16、2024年保靖县国有资本经营预算本级支出表

17、2024年保靖县国有资本经营预算转移支付分项目预算明细表

18、2024年保靖县国有资本经营预算转移支付分地区预算明细表

19、2024年保靖县本级社会保险基金预算收支总表

20、2024年保靖县本级社保基金预算收入表

21、2024年保靖县本级社保基金预算支出表

22、2024年保靖县一般公共预算税收返还和转移支付预算情况表

23、2024年保靖县一般公共预算税收返还和转移支付预算收支情况表

24、2024年保靖县一般公共预算专项转移支付分项目预算明细表

25、2024年保靖县一般公共预算专项转移支付分地区预算明细表

26、2024年保靖县政府一般债务限额及余额情况表

27、2024年保靖县政府专项债务限额及余额情况表

28、2024年和2024年保靖县地方政府债务发行及还本付息情况表

29、2024年度保靖县地方政府债券使用情况表

30、2024年保靖县财政支出绩效评价评分及等级情况表

第三部分  相关说明

1、保靖县2024年度重大政策和重点项目支出绩效目标

2、保靖县2024年政府债务情况的说明

3、保靖县2024年三公经费预算汇总表

4、保靖县2024年税收返还和转移支付情况说明

县十八届人大四次会议材料（三十七）

关于保靖县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告

——2024年3月14日在保靖县第十八届人民代表大会第四次会议上

县财政局局长 石朝平

各位代表：

我受县人民政府委托，现就保靖县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府坚强领导下，在县人大监督指导下，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，围绕经济社会建设，统筹发展和安全，稳住经济大盘，确保财政收入稳中有进，重点支出保障有力，债务风险管控有效，预算执行情况总体良好。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算。全县一般公共预算地方收入38911万元，增长8.64%，超过年初预期目标；加上上级补助收入266226万元，一般债务收入48834万元，动用预算稳定调节基金1150万元，调入资金300万元，上年结转5369万元，收入合计360790万元。全县一般公共预算支出313259万元，加上上解上级4550万元，一般债务还本40945万元，补充预算稳定调节基金586万元，结转下年1450万元，支出合计360790万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。全县收入4542万元，加上上级补助收入6225万元，专项债券收入51522万元，上年结转5790万元，收入合计68079万元。支出54364万元，加上专项债券还本8800万元，上解上级80万元，调出资金300万元，结转下年4535万元，支出合计68079万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。上级补助收入4万元，加上上年结转12万元，收入合计16万元。国有资本经营预算本年没有支出，全部结转下年使用。

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入32121万元，支出29499万元，当年结余2622万元，年末滚存结余23379万元。

上述预算执行数在决算编制汇总后还会有一些变化，待州财政局批复我县2023年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

（二）地方政府负债情况

1.地方政府债权情况。2023年年初，县财政对外借款余额86623万元，全年没有发生变化，年末县财政对外借款余额不变，其中：金库借款2793万元，专户借款83830万元。

2.地方政府债务情况。2022年末政府债务余额385814万元，加上2023年新增债券和再融资债券96165万元，减去2023年偿还债务45491万元，政府债务余额为436488万元。仍在省财政厅核定的债务限额437200万元范围内，风险总体可控。2023年YXZW化解任务14146万元，全年已化解18778万元，为年度化解任务的132.75%。

其他需要说明的事项：

1.地方政府债券资金。2023年省财政厅下达我县地方政府债券资金100356万元（一般债券7926万元、专项债券42722万元，再融资债券49708万元），已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算和政府性基金预算中作了反映。

2.县级预备费。预算安排3000万元，实际执行1027万元，全部用于“6.30”洪灾救灾支出。

（三）财政重点工作情况

2023年，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，对照县人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，牢固树立政府“过紧日子”的思想，紧盯收支矛盾抓财源，突出资金效益强监管，聚焦改革创新促优化，坚持底线思维防风险，以积极有力的举措支持稳住了经济大盘，兜牢兜实了民生底线，为高质量建设“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”提供了财力支持。

1.全力以赴聚财力，提升财政保障能力。一是圆满完成年度收入任务。在全县各级各部门共同努力下，财税部门积极采取培植财源、强化征管、挖潜增收、税收共治等多种方式抓收入。全年地方一般公共预算收入完成38911万元，同比增加3093万元，增长8.64%，增幅全州第四，圆满完成年度既定目标。二是主动汇报向上积极争资。及时掌握了解中央、省、州相关政策，县委、县人民政府主要领导及财政部门主要负责人多次赴财政部、省财政厅、州财政局汇报，加大向上争资力度，2023年全年累计获得上级转移支付资金266226万元，对缓解我县财政困难，保证重点工作及各项事业发展起到了积极的促进作用。三是积极谋划争取项目资金。全县各部门树立“项目为王”理念，大力谋划项目建设，争取到上级专项资金58461万元，其中：中央预算内资金7813万元，专项债券项目资金42722万元，一般债券资金7926万元，为县域经济高质量发展注入动力。

2.凝心聚力防风险，牢牢守住安全底线。一是严守“三保”底线。把“三保”支出放在财政支出优先位置，牢牢兜住“三保”底线，全年我县“三保”资金执行到位150440万元，其中：保基本民生支出73300万元、保工资支出72374万元、保运转支出4766万元，未发生“三保”风险预警及风险事件，“三保”执行情况总体良好。二是严控“债务”风险。认真落实“六个一批”化债措施，多渠道筹措资金化解债务，重点从盘活处置闲置资产、出让特许经营权、转经营性债务、用活土地增减挂钩政策、降低利率、争取奖补资金、已完工运营的专项债券项目收益归集等方面着力，保障按时清偿到期债务，有效消化存量债务。全年已化解YX债务18778万元，为年度化解任务数的132.75%，牢牢守住不发生系统性风险底线。三是强化国企监管。启动县属国有企业“三资”清查处置和管理改革工作，拟定了绩效考核管理办法，对县属国有企业的重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金使用等事项进行报批和备案登记；要求县属国有企业按月向财政部门报送公司收支财务报表，及时准确掌握国有企业生产经营情况，进一步加强国有企业监管。

3.聚力统筹保重点，持续增进民生福祉。一是教育投入稳步增长。落实教育优先战略，保障教育事业健康发展，全年一般公共预算教育经费支出49926万元，同比实现正增长。全面落实教育脱贫学生资助全覆盖工程2680万元，涉及农村建档立卡户和低保学生56532人次。全面推进办学条件改善1020万元，用于中小学提质改造及标准化寄宿项目建设。落实义务教育阶段班主任津贴687万元及农村教师人才津贴496万元。二是社会保障加力提标。保障城乡低保人员、特困人员、孤儿、流浪乞讨人员等特殊群体，提升获得感和幸福指数。城乡低保标准由600元/月、385元/月分别提高到650元/月、417元/月；城乡特困人员基本生活费由780元/月、502元/月分别提高到845元/月、543元/月；特困人员照料护理标准由全自理138元/月、半护理230元/月、全护理460元/月分别提高到155元/月、259元/月、517元/月，有力的保障了困难人群的基本生活。三是落实惠民惠农补贴政策。加强和规范惠民惠农补贴资金发放，全年通过“一卡通”发放稻谷目标补贴、一次性种粮补贴、农村危房改造等财政惠民惠农补贴112项共计29600万元，惠及全县62.29万户次，切实保障惠民惠农政策落实到位，提高群众满意度。

4.不遗余力强三农，全面加速乡村振兴。一是加大涉农资金统筹力度。2023年安排各级衔接资金24443万元，用于支持产业类项目、农村小型公益性基础设施建设和人居环境整治补短板项目，以及脱贫户、监测户等人口就业项目等方面，稳步实现农村发展、农业增效、农民增收。二是落实政策性农业保险。全县共投保政策性农业保险品种20个,保费总规模2638万元，其中：各级财政保费补贴1531万元，其他补贴89万元，农户自缴1019万元，全年累计赔付3986户次，赔付金额1659万元。特别是“6.30”特大洪灾农作物受灾5096.66亩，房屋117户，共赔付金额320万元，有效地保障了大灾之年农业生产，稳定农民收入。三是强化财政金融助力。深入推进“农信担”模式，累计为全县涉农企业、农业专业合作社及种养大户提供贷款担保业务321笔，担保金额27391万元，目前在保175户，在保余额13333万元；持续推动“潇湘财银贷”工作，累计为40家企业提供贷款资金14175万元，其中今年新增12笔，金额3130万元，在保余额11528万元，有效缓解了融资难、融资慢、融资贵的问题，支持县域中小微企业发展。

5.持之以恒抓管理，健全财政监管体系。一是用好政府采购政策。发挥政府采购政策功能，提高政府采购工作绩效，优化营商环境。全年共完成政府采购招标项目活动50批次，政府采购预算金额12531万元，实际完成采购金额11344万元，节约财政资金1187万元，节约率9.47%。二是加强投资评审管理。树立“大财政”思想，建立了“先评审后预算”“先评审后招标、“先评审后拨款”的工作机制，全年完成项目预算评审142个，送审金额共计66698万元，审定金额60299万元，审减金额6399万元,审减率9.59%，有效避免了财政资金浪费，提高财政资金使用效益。三是加强国有“三资”盘活工作。深入推进国有“三资”处置与管理改革工作，全面完成我县国有“三资”处置目标任务。通过“用、售、租、融”多种处置方式盘活了资产、激活了资源、盘活了资本，全年盘活国有“三资”总价值量75892万元，实现入库收益28940万元，全力打造我县国有“三资”可持续盘活进程，确保国有资产处置盘活工作规范开展。四是扎实开展监督工作。组织开展“两带头五整治”专项财务检查、惠农补贴资金管理和使用情况检查、财经纪律重点问题专项整治、公务商务接待专项整治及会计信息质量检查。发现的惠农补贴资金线索问题共享给县审计局，将专项财务检查相关问题交由县纪委，同时将惠农补贴资金突出问题专项整治情况上报给上级财政部门，形成横向配合和上下联动的监督机制。

总体来看，2023年财政运行总体平稳，这是县委、县政府科学决策的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是各级各部门及全县人民共同努力的结果。与此同时，我们也清醒认识到财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战，主要是：财政收入增长的基础不稳，“三保”压力大，收支平衡日趋紧张，地方债务负担较重；部分领域支出结构僵化固化，预算约束刚性有待加强，资金使用效益有待提高。对此，我们高度重视，将积极采取切实有效的措施逐步加以解决。  

二、2024年财政预算草案

（一）总体要求

2024年是贯彻党的二十大精神承上启下的关键一年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会及中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实积极的财政政策，适度加力、提质增效，增强财政可持续性；优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，严控一般性支出；加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为高质量建设“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”提供坚实保障。

（二）收支安排 

1.一般公共预算收支。全县一般公共预算地方收入41635万元，加上级补助收入223110万元（其中财力性补助收入97590万元，预计增减挂新增财力20000万元，上级指标按2023年实际到位数60%预计列入），调入资金59560万元，上年结转1450万元，收入合计325755万元。全县一般公共预算支出安排320405万元，加上解上级5350万元，支出合计325755万元。

2.政府性基金预算收支。全县收入安排61058万元，加上提前下达专项补助收入3512万元，上年结转4535万元，收入合计69105万元。支出安排25940万元，加上调出资金39560万元，专项债券还本支出3530万元，上解上级75万元，支出合计69105万元。

3.国有资本经营预算收支。全县收入安排20000万元，加上提前下达专项补助收入4万元，上年结转收入16万元，收入合计20020万元。支出安排20万元，加上调出资金20000万元，支出合计20020万元。

4.社会保险基金预算收支。全县收入安排37282万元，支出安排33492万元，当年结余3790万元，年末滚存结余27169万元。

说明：上述社会保险基金预算不含由州级统一编制的职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金预算，预算数据不下达到县级。

三、2024年财政工作措施

2024年，财政部门将认真贯彻落实县委、县政府决策部署，认真落实县人大审查意见和决议决定，以“增收、节支、防风险”为工作主线，全力抓收入、争资金、优结构、强管理，持续推进财政工作质的有效提升和量的合理增长，确保我县财政行稳致远。

（一）在做大地方收入上聚焦发力。面对当前严峻复杂形势，持续落实国家税费支持政策，降低经营主体税费负担，促进经济回升向好，保障地方预算收入稳步增长。一是全力抓财源建设。立足我县特色优势产业基础和现状，积极对接国家产业发展和投资政策，以“五好园区”建设为抓手，严格执行“三挂钩”和“四个优先”，充分发挥“农信担”“潇湘财银贷”“优势产业发展基金”等财政金融工具引领及撬动作用，大力推进优势产业链建设，尤其是保靖黄金茶六条产业链发展，夯实财税增收基础。二是强化税收征管。认真分析研究财税收入现状，加强与税务部门的协调配合，适时召开财税库联席会议，突出重点领域、重点行业、重点企业，积极妥善解决好收入征管中存在的问题，确保应收尽收。加强部门联动，推进税费精诚共治，组织开展税源清查和专项检查，对偷、逃、欠税企业实行“负面清单”，加强与信用管理、政府采购机构衔接，查堵收入漏洞。结合省州情况，拟定地方一般公共预算收入增长7%。三是全力推进提质增效。从近年我县收入完成情况看，非税收入占地方一般公共预算收入50%左右，超过省财政厅不超过30%的要求，收入质量在全州处于下游水准，必须着力提高税收收入比重，坚定县委、县政府确定的全年收入计划目标，以“收入质量”为导向，强化依法治税，依法征税，压实部门责任，做到税收收入稳中有进，非税收入保质保量。

（二）在向上争取资金上聚焦发力。当前，我县属于典型的吃饭财政，仅仅依靠县级组织的财政收入难以满足经济社会发展的需要，必须科学研判准确掌握政策，全力向上争资争项，争取中央、省、州支持。一是加强沟通对接。把握争资关键节点，积极与省州沟通，促进有效对接，及时掌握项目资金申报时机和资金分配情况，密切与项目分管部门加强联系，采取切实可行的措施向省州对口部门去想办法、争项目、要资金。二是做好项目包装。在项目的申报包装方面，牢固树立“先谋事、后排钱”理念，认真研读国家政策和重要领导讲话精神，准确掌握各类项目申报时间、程序和要求，有针对性地做好各项基础工作。确保申报项目的合法合规性，在项目包装上下足心思，细化方案，特别是要将县委、县政府确立的重点项目作为重点，成熟一个、申报一个、落实一个。三是加强工作考核。突出考核在争资争项工作中的激励督促作用，注重淡化一个“分”字、突出一个“争”字，把通过努力“争”到的资金，作为考核的重点，坚决不搞面子考核、人情考核，注重考核结果在实际中应用，将考核与单位部门年度预算安排挂钩，努力把“争资争项”的格局做得更大、更好。

（三）在优化支出结构上聚焦发力。始终坚持做到收入一个“笼子”、预算一个“盘子”、支出一个“口子”，打好“铁算盘”，该花的钱花出最大效用，该省的钱锱铢必较。一是保障和改善民生。牢固树立政府部门过紧日子思想，优化财政支出结构、保障民生支出，加强财政资源科学统筹和合理分配，合理确定预算收支规模，统筹保障和改善民生，全力支持民生各项事业发展，各项民生支出在2023年基础上只升不降。二是强化“三保”支出。“三保”是政治责任，是财政工作的底线，始终将“三保”摆在财政工作的优先位置，坚持从严从紧加强预算管理，深化零基预算理念，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制，对民生领域实行预算安排优先，扛牢“三保”责任，兜牢兜实基层“三保”。三是全力保障重点。积极主动作为，统筹兼顾科学调配，在教育投入上，提高义务教育保障水平，多渠道增加普惠性学前教育资源推动高质量教育体系建设；在“三农”方面，落实好中央农村工作会议精神，加强耕地保护和粮食安全保障力度，管好用好统筹整合财政涉农资金，加强产业和就业帮扶，切实巩固拓展脱贫攻坚成果；加大生态环境保护力度，深入打好蓝天、碧水、净土保卫战，擦亮“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”名片。

（四）在财政规范管理上聚焦发力。严格执行《预算法》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，维护财经纪律严肃性。一是加大财会监督。落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，积极构建财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系，扎实开展财会监督专项行动，严肃财经纪律，维护财经秩序。二是加强绩效管理。围绕全方位、全过程、全覆盖的要求，深化预算绩效管理。开展财政支出事前绩效评估工作，加强绩效结果的转化运用，推动评价报告从“财务报告”向“绩效报告”转变，提高报告深度和实用性，逐步实现评价结果与预算编制、管理有机衔接。三是深化国企改革。建章立制、做好统一监管，创新监管模式、丰富监管手段，提高国有企业核心竞争力，增强核心功能；不断提高国有资本配置效率，优化投资管理制度；不断完善国企现代化管理模式，加强董事会建设，强化董事会授权监督；不断健全市场化经营机制，优化、用好薪酬管理体系、职工职业发展体系、奖优罚劣体系，激发企业经营层领导力、员工队伍执行力、创新力，推动企业发展内生动力。

（五）在防范化解债务上聚焦发力。紧紧围绕“防风险、保安全、守底线”主题，全力以赴打好风险阻击仗。一要坚持底线思维。始终把防范债务风险作为底线任务抓牢扎实，增强风险意识，不断完善“借用管还”闭环管理体系，控增量化存量，确保债务风险总体可控，防范化解政府债务风险，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。二要用好用足政府债券。积极争取省州对我县债券限额分配支持，围绕债券支持领域、突出项目公益性和收益性，把政府债券作为补齐发展短板、扩大投资、稳增长的重要手段，特别是加强专项债券投后管理，依法合规使用，按时足额返本付息，确保法定债券不出风险，发挥好对拉动投资的积极作用。三要化解政府债务风险。扛牢政府债务化解主体责任，进一步落实化债部门责任制，科学合理制定2024年政府债务管理工作要点，持续推进“六个一批”化债措施，将债务还本付息纳入2024年度财政预算，常态化监测预警债务风险，有效杜绝各类变相举债、虚假化债行为，加大存量隐性债务化解力度，按时保质完成年度债务化解任务，有效防范地方债务风险。

各位代表，新时代新征程新目标，呼唤新气象新担当新作为。2024年我们将在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中有进的工作总基调，自觉接受人大监督，虚心听取人大代表、政协委员和群众的意见建议，开拓进取、真抓实干，主动担当作为，扎实做好财政各项工作，为奋力谱写保靖新篇章作出新贡献！

县十八届人大四次会议秘书处

附件：1、保靖县2023年一般公共预算收入执行情况表

2、保靖县2023年一般公共预算支出执行情况表

3、保靖县2023年一般公共预算收支执行平衡表

4、保靖县2023年政府性基金预算执行情况表

     5、保靖县2023年国有资本经营预算执行情况表

6、保靖县2023年社会保险基金预算执行情况表

7、保靖县2024年一般公共预算收入安排情况表

8、保靖县2024年一般公共预算支出安排情况表

9、保靖县2024年一般公共预算收支安排平衡表

10、保靖县2024年政府性基金收支安排平衡表

11、保靖县2024年政府性基金预算支出安排情况表

12、保靖县2024年国有资本经营收支安排平衡表

13、保靖县2024年社会保险基金预算安排情况表