关于保靖县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案的报告

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第一部分  2025年财政预算报告

（一）2024年财政工作

1、2024年预算执行情况

2、地方政府债务情况

3、财政重点工作情况

（二）2025年财政工作

1、2025年财政预算草案

2、2025年财政工作措施

第二部分  2025年保靖县预算报表

（一）2024年保靖县一般公共预算收入执行情况表

（二）2024年保靖县一般公共预算支出执行情况表

（三）2024年保靖县一般公共预算收入支出平衡表

（四）2024年保靖县政府性基金预算执行情况表

（五）2024年保靖县国有资本经营预算执行情况表

（六）2024年保靖县社会保险基金预算执行情况表

（七）2025年保靖县一般公共预算收入安排情况表（草案）

（八）2025年保靖县一般公共预算支出安排情况表（草案）

（九）2025年保靖县一般公共预算收入支出安排平衡表（草案）

（十）2025年保靖县政府性基金预算支出安排情况表（草案）

（十一）2025年保靖县政府性基金预算收支安排平衡表（草案）

（十二）2025年保靖县国有资本经营预算收支平衡表（草案）

（十三）2025年保靖县社会保险基金预算安排情况表（草案）

1、2025年保靖县地方一般公共预算收入表

2、2025年保靖县一般公共预算支出表

3、2025年保靖县一般公共预算支出明细表

4、2025年保靖县一般公共预算本级支出表

5、2025年保靖县一般公共预算本级基本支出表（政府经济分类）

6、2025年保靖县一般公共预算本级基本支出表（部门经济分类）

7、2025年保靖县政府性基金预算收支总表

8、2025年保靖县政府性基金预算收入表

9、2025年保靖县政府性基金预算支出表

10、2025年保靖县政府性基金预算本级支出表

11、2025年保靖县政府性基金预算转移支付分项目预算明细表

12、2025年保靖县政府性基金预算转移支付分地区预算明细表

13、2025年保靖县国有资本经营预算收支总表

14、2025年保靖县国有资本经营预算收入表

15、2025年保靖县国有资本经营预算支出表

16、2025年保靖县国有资本经营预算本级支出表

17、2025年保靖县国有资本经营预算转移支付分项目预算明细表

18、2025年保靖县国有资本经营预算转移支付分地区预算明细表

19、2025年保靖县本级社会保险基金预算收支总表

20、2025年保靖县本级社保基金预算收入表

21、2025年保靖县本级社保基金预算支出表

22、2025年保靖县一般公共预算税收返还和转移支付预算情况表

23、2025年保靖县一般公共预算税收返还和转移支付预算收支情况表

24、2025年保靖县一般公共预算专项转移支付分项目预算明细表

25、2025年保靖县一般公共预算专项转移支付分地区预算明细表

26、2025年保靖县政府一般债务限额及余额情况表

27、2025年保靖县政府专项债务限额及余额情况表

28、2024年和2025年保靖县地方政府债务发行及还本付息情况表

29、2025年度保靖县地方政府债券使用情况表

30、2025年保靖县财政支出绩效评价评分及等级情况表

第三部分  相关说明

1、保靖县2025年度重大政策和重点项目支出绩效目标

2、保靖县2025年政府债务情况的说明

3、保靖县2025年三公经费预算汇总表

4、保靖县2025年税收返还和转移支付情况说明

县十八届人大六次会议材料（三十一）

关于保靖县2024年财政预算执行情况与

2025年财政预算草案的报告

——2025年 1月20日在保靖县十八届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  石朝平

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告工作，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2024年财政工作

2024年,全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，聚焦聚力县委、县政府决策部署，并在县委、县政府坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，坚持以高质量发展统揽全局，统筹发展和安全，坚持改革创新，着力保“三保”、强监管、防风险，积极推进各项重点工作稳步开展。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入41713万元，为预算数的100.19%，同比增加2802万元，增长7.20%;上级补助收入277841万元；一般债券转贷收入33580万元；上年结余4258万元；动用预算稳定调节基金586万元，全县一般公共预算收入总计357978万元。一般公共预算支出324319万元，同比增加11060万元，增长3.53%；地方政府一般债务还本支出26700万元，；上解上级支出5300万元；安排预算稳定调节基金78万元；结转下年支出1581万元，全县一般公共预算支出总计357978万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。政府性基金预算收入1960万元，为预算数的3.19%，同比减少2582万元，下降56.85%；上级补助收入6496万元；专项债券转贷收入73316万元；上年结余4392万元，全县政府性基金预算收入总计86164万元。政府性基金预算支出47474万元，同比减少6890万元，下降12.67%；地方政府专项债务还本支出29915万元；上解上级支出200万元；结转下年支出8575万元，全县政府性基金预算支出总计86164万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。国有资本经营上级补助收入4万元，上年结转16万元，全县国有资本经营预算收入总计20万元。当年国有资本经营预算支出3万元，结转下年支出17万元，支出总计20万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算。2024年全县社会保险基金预算收入38098万元，为预算数的102.19%；全县社会保险基金预算支出33042万元，为预算数的95.45%；收支相抵，当年结余5056万元，年末滚存结余28428万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余27872万元，机关事业单位基本养老保险基金556万元。

上述预算执行数在决算编制汇总后还会有一些变化，待州财政局批复我县2024年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

（二）地方政府负债情况

1.地方政府债权情况。2024年年初，县财政对外借款余额86623万元，当年收回借款64万元，截止2024年12月31日，财政对外借款86559万元，其中：金库借款2746万元，专户借款83813万元。

2.地方政府债务情况。2023年末政府债务余额436488万元，加上2024年新增债券、再融资债券和外贷106896万元，减去2024年偿还债务35240万元，政府债务余额为508144万元。仍在省财政厅核定的债务限额512300万元范围内，风险总体可控。当年债务还本付息90246万元，其中政府法定债务还本35240万元，YXZW还本35732万元，政府债务付息 13216万元，YXZW付息6058万元。

其他需要说明的事项：

1.地方政府债券资金。2024年省财政厅下达我县地方政府债券资金106896万元（一般债券6880万元、专项债券36200万元、置换债券32100万元、再融资债券31716万元），已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算和政府性基金预算中作了反映。

2.县级预备费。预算安排3300万元，实际执行269万元，用于应急救灾、应急周转金。

（三）财政重点工作情况

2024年，财政部门认真贯彻落实县委县政府决策部署，对照县人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，落实各项财政政策，有力促进了经济社会高质量发展。

1.聚焦财力保障，全力以赴稳增长。一是全力组织抓收入。加强财政、税务等部门协作联动，对重点行业、重点企业、重要税种、新增税源实行动态监控，统筹协调抓好综合治税，夯实税收征管基础，挖掘税收潜力，稳住收入总量。全年地方一般公共预算收入完成41713万元，同比增加2802万元，增长7.20%。二是夯实基础强财源。组建工作专班，统筹全县国有“三资”清查处置和财源建设工作，对年纳税额在200万元以上的重点税源企业实行重点监管。开展“三资”摸底工作，对国有“三资”、财源建设实行台账管理，为盘活处置打下坚实基础，2024年全县国有“三资”盘活收入实现36654万元。三是精准向上争资金。科学研判准确掌握政策，深入思考谋划，找准切入点突破点，加强沟通对接、做好项目包装，全力向上争资争项，争取中央、省、州支持，2024年争取中央预算内投资、特别国债、一般债券、专项债券等资金91763万元，为县域经济高质量发展注入动力。

2.聚焦风险防范，同心聚力守底线。一是兜牢“三保”底线。常态化落实“过紧日子”要求，实施财政支出分类保障措施，坚持“三保”支出优先地位，切实兜牢“三保”底线。全年“三保”资金执行到位161408万元，其中：保基本民生67217万元、保工资88588万元、保运转5603万元，“三保”执行情况总体良好。二是竭力化解债务。通过预算安排资金、土地出让收益、盘活国有“三资”等方式化解隐性债务13232万元。充分利用金融支持化债政策，降低了融资成本，其中：县属国有企业每年降低利息成本357万元；隐性债务每年降低利息成本178万元。积极争取置换债务限额22500万元，并于2024年12月底前，将到期时间临近、债务成本较高、涉众风险突出两笔贷款全部置换到位，大幅减轻财政利息负担。三是加强国企监管。相继出台《保靖县县属经营性国有企业资金使用管理办法》、《保靖县县属国有企业职业经理人制度实施意见》、《保靖县县属国有企业员工招聘员管理办法》等制度，建立了企业融资、贷款提款使用、对外借款等资金行为报备审批制度，规范资金支出。以及健全企业考评，建立起“定员定岗、人岗匹配、能上能下、能进能出、择优聘用”的用人用工制度，进一步强化国有企业监督管理。

3.聚焦重点保障，优化支出保民生。一是全力保障改善民生。始终把民生支出作为财政保障的重中之重，坚持为民聚财、为民理财、为民用财，全力保障好基本民生，切实兜牢兜实民生底线。全年一般公共财政预算支出完成324319万元，同比增加11060万元，增长3.53%，其中民生支出240292万元，占全县公共财政预算支出的74.09%。二是全力保障重点领域。严格落实党政机关习惯过紧日子要求，坚持“有保有压”，持续优化支出结构，科学统筹调度资金，全县的基本民生、乡村振兴、教育、科技等重点领域得到有力保障。全年完成教育支出50085万元，在教育投入上支持抓好“五育并举”，坚持促进教育优先均衡发展战略，保障教育事业健康发展。全年完成社会保障和就业支出52601万元、卫生健康支出36774万元、住房保障支出9574万元，达到“老有所养、病有所医、住有所居”的国家基本公共服务标准。三是全力落实惠民惠农政策。坚持将惠民惠农政策落到实处，提高群众满意度。全年通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、稻谷目标补贴、移民直补、生态护林员补助、就业交通补贴等财政惠民惠农财政补贴112项共计28823万元，惠及全县57.87万户次。

4.聚焦乡村振兴，加大统筹巩成果。一是坚持农业农村优先发展。充分发挥财政职能作用，加大资金统筹力度，切实强化投入保障、优化政策供给，统筹推进“三农”领域重点任务。2024年农林水支出63608万元，同比增加4195万元，增长7.06%。二是巩固拓展脱贫攻坚成果和加力乡村振兴。2024年安排各级财政衔接资金25274万元，较上年增加831万元，同比增长3.4%，主要支持农业产业发展、宜居和美乡村及乡村建设行动等方面，有序推进乡村建设，巩固拓展脱贫攻坚成果和加力乡村振兴，推动乡村产业融合发展。三是强化财政金融助力。积极探索政银担合作，创立新型合作模式，打通金融协同支农“最后一公里”。截止2024年，我县累计注入风险担保基金2257万元，通过农信担、潇湘财银贷、保靖优势产业风险补偿资金等方式为县内涉农企业、专业合作社等经营主体累计提供融资贷款40580万元，有效缓解了经营主体融资难、融资贵、融资慢等问题，助推我县实体经济高质量发展。

5.聚焦财政监管，强化规范提质量。一是用好政府采购政策。发挥政府采购政策功能，提高政府采购工作绩效，优化营商环境。全年共完成政府采购招标项目活动63批次，政府采购预算金额11971万元，实际完成采购金额10868万元，节约财政资金1103万元，节约率9.2%。二是加强投资评审管理。树立“大财政”思想，建立了“先评审后预算”“先评审后招标、“先评审后拨款”的工作机制，全年完成项目预算评审171个，送审金额共计65038万元，审定金额58838万元，审减金额6200万元,审减率9.53%，有效避免了财政资金浪费，提高财政资金使用效益。三是发挥财政监督职能。印发了《保靖县财政局关于组织开展全县2024年度会计信息质量监督检查的通知》，完成对5个行政事业单位及1个国企的财政监督检查工作。针对乡镇财政所，明确专门的资金监管员和信息联络员，将信息通达、公示公开和抽查巡查工作纳入乡镇财政精细化目标管理考核中。借助“互联网+监督”平台建设，摸清民生资金信息，民生项目信息、村级财务公开信息，积极推进数据共享，不断创新监督方式。开展了惠农补贴资金、预算单位往来款、村账乡代管、惠民商业保险及涉农保险领域以及政府采购领域突出问题等5个专项整治工作，累计检查发现问题3300余条，已完成整改2000余条。

2024年面对经济恢复不及预期，土地市场持续低迷的不利局面，在县委、县政府的正确领导下，县人大、县政协监督指导下，各部门及全县人民共同努力下，财政部门迎难而上，奋力拼搏，确保了财政运行总体平稳。与此同时，我们也清醒认识到财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战，一是财源结构不够优，地方财政实力不够强；二是支出绩效不够高，过紧日子要求落实不够到位，铺张浪费现象仍然存在。对于这些问题，我们将积极采取有效措施逐步加以解决。

二、2025年财政工作

（一）2025年预算草案

1.总体要求

2025年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加力提效实施积极的财政政策，统筹高质量发展和高水平安全，围绕省委十二届七次全会决策部署，着力推进“深化零基预算改革”工作，贯彻落实习惯过紧日子要求，稳定预期、激发活力，推动经济持续回升向好，不断提高人民生活水平，保持社会和谐稳定，高质量完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础，为高质量建设“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”提供坚实保障。

2.收支安排

（1）一般公共预算收支。地方一般公共预算收入44216万元，加上上级补助收入230873万元（其中财力性补助收入114844万元，上级指标按2024年实际到位数60%预计列入），调入资金55592万元（从政府性基金预算调入35592万元，从国有资本经营预算调入20000万元），调入预算稳定调节基金78万元，上年结转收入1581万元，收入总计332340万元。全县一般公共预算支出安排324561万元，加上解支出4580万元，地方政府一般债务还本支出3196万元，支出总计332340万元。

（2）政府性基金预算收支。地方政府性基金预算收入55123万元，加上提前下达专项补助收入2824万元，上年结转收入8575万元，收入总计66522万元。全县政府性基金预算支出29329万元，上解支出222万元，专项债务还本支出1379万元，加调出资金35592万元（调入一般公共预算收入），支出总计66522万元。

（3）国有资本经营预算收支。国有资本经营预算收入20000万元，加上提前下达上级补助收入4万元，上年结转收入17万元，收入总计20021万元。全县国有资本经营预算支出21万元，加调出资金20000万元（调入一般公共预算收入），支出总计20021万元。

（4）社会保险基金预算收支。社会保险基金预算收入45274万元。全县社会保险基金预算支出37471万元。收支相抵，当年结余7803万元。

说明：上述社会保险基金预算不含由州级统一编制的职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金预算，预算数据不下达到县级。

（二）2025年财政工作措施

2025年，财政部门将认真贯彻落实县委、县政府决策部署，坚持系统观念、守正创新，更好统筹当前与长远、发展与安全、效率与公平，锚定全年目标任务，更好发挥财政职能作用，凝心聚力、奋发进取，持续改善民生，推动积极的财政政策加力提效，有效防范化解重大风险，为稳定经济社会发展大局提供强有力的财政支撑。

1.坚持强基固本，持续提升保障能力。紧紧围绕中央推出的一揽子增量政策，集中谋划一批优质项目，积极争取上级政策和资金支持，推动尽早形成实物工作量，拉动税收稳步增长。高质量做好招商引资工作，把招商引资项目带来税收作为重点予以考量，瞄准“三类500强”和专精特新企业，开展精准招商。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的引导撬动作用，集中资金办大事，重点向有税收贡献行业和领域倾斜，培育税收增长后劲。

2.坚持保障重点，持续助推经济发展。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，把严把紧预算关口，严控一般性支出，从紧安排必要支出。集中有限财力保重点、办大事，及时清理民生、产业等领域到期、低效、无效以及发生变化的支出政策和项目资金，集中有限财力保障县委、县政府安排部署的重点项目、民生领域，推动县域经济高质量发展。

3.坚持改革破题，持续深化财政改革。全面深化零基预算改革，打破基数观念和支出固化格局，按照“先定事后定钱”的原则，结合财力状况，在综合平衡的基础上，以零为起点编制预算。强化预算绩效管理，将绩效理念贯穿预算管理全过程，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，提高财政资金使用效益。持续推进国企市场化改革，围绕完善现代企业制度、深化企业“七减”工作，逐步完善市场化企业运营、管控机制，加快转型发展。

4.坚持底线思维，持续防范化解风险。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”支出优先顺序，坚决兜牢实“三保”底线。加强政府投资项目立项管理，落实政府投资项目立项资金来源评估和提级复核，严防超出财力上新项目、铺新摊子，从源头上管控新增隐性债务。统筹上级置换债券和本级财力，大力化解存量隐性债务，建立健全常态化全口径债务监测机制，强化动态监管，牢牢守住不发生系统性风险底线。

5.坚持从严从实，持续强化财政监督。创新财政监督方式，综合运用日常监督、专项检查、绩效评价等多种手段，提高财政监督的有效性。加强对财政违法违规行为的查处力度，严肃财经纪律，维护财政秩序，确保财政资金安全规范使用。开展严肃财经纪律专项整治，完善财会监督与巡视巡察、审计监督等各类监督贯通协调的工作机制，切实维护财经纪律的严肃性。

各位代表，2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划开局之年，我们将在县委县政府的坚强领导下，坚持稳中有进的工作总基调，自觉接受人大监督，虚心听取人大代表、政协委员和群众的意见建议，积极应对新形势、新机遇，坚持稳字当头、稳中求进，为奋力开创现代化保靖作出新贡献！

县十八届人大六次会议秘书处