保靖县人民政府-关于2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:保靖县审计局 发布时间:2021-10-12 字体大小:

关于2020年度县本级财政预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2021818日在保靖县第十七届人大常委会第35次会上

县审计局局长  石朝平

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据上级部署,县审计局依法审计了2020年县级预算执行和其他财政收支情况。审计情况表明,2020年,按照县委、县政府的工作部署,各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神,全面落实中央、省、州、县决策部署,认真执行县人大常委会审议意见,坚持稳中求进工作总基调,以脱贫攻坚统领经济社会发展全局,县级预算执行和其他财政收支情况总体良好,经济社会发展主要目标任务完成较好,为全面脱贫圆满收官打下决定性基础。

----克服困难,确保预算执行平稳。科学研判新冠肺炎疫情、减税降费的政策对财政收入的影响,强化收入征管,确保应收尽收。全年财税收入完成3.57亿元,积极争取国家对深度贫困县的资金扶持力度,全年转移支付收入较上年增加2.03亿元,增长7.28%;加大清理盘活财政存量资金力度,提高财政资金使用效益,全年收回存量资金0.23亿元。

----疫情阻击战和三大攻坚战统筹推进。为疫情防控助力,全年争取抗疫特别国债资金0.79亿元;持续巩固脱贫攻坚成效,全年统筹整合财政涉农资金4.24亿元、争取山东历城帮扶资金0.60亿元、新增发放农业信贷担保贷款0.55亿元;污染防治持续发力,全年统筹安排资金0.86亿元,支持打赢蓝天、碧水、净土、农村人居环境整治攻坚战;防范化解重大风险持续有效,全年争取地方政府债券6.83亿元,县本级预算安排资金2.59亿元,足额保证政府还本付息需要。

----民生福祉得到持续改善。全年民生支出22.89亿元,占一般公共预算支出的72.14%,保证就业、教育、卫生健康、社会保障等民生领域和重点项目建设,助推经济和社会事业高质量发展

一、县本级财政预算执行及财务收支审计情况

根据县财政局编制的决算草案反映,2020完成一般公共预算总收入345,138.00万元,同比减少28,986.00万元,减少8.40%一般公共预算总支出338,517.00万元,同比减少32,973.00万元,减少9.74%结转下年支出6,621.00万元,净结余0.00万元完成政府性基金总收入79,402.00万元,同比增加27,088.00万元,增长34.12%支出75034.00万元,同比增加24,343.00万元;净结余4,368.00万元完成社会保险基金总收入56,524.35万元,同比增加2,702.99万元,增长4.78%社会保险基金支出49,409.80万元,同比减少1617.59万元,结余7,114.55万元审计结果表明,2020年度县财政预算执行总体情况较好,基本完成了县人大批复的各项财政预算指标,完善了预算架构,进行了预算公开。决算草案编制总体符合预算法及相关规定,基本反映了预算执行结果。但审计也发现以下主要问题:

(一)非税收入清算缴库不及时。截至2021年3月31日,财政非税收入汇缴结算户未确认的待查收入余额550.07万元,其中:2020年度148.59万元、2019年度396.18万元、2018年度5.30万元

(二)预算编制不规范。一是部分预算编制不细化、不完整。2020年县财政支出预算安排县级专项35,746.00万元,占预算总支出212,365.10万元的16.83%,未细化到单位的资金共计6,802.00万元,其中:工业发展基金1,000.00万元,扶贫驻村专项1,300.00万元,县级非税500.00万元,工业发展基金2,002.00万元,重点项目前期费2,000.00万元。二是2020年政府采购本级预算3,735.90万元,实际完成政府采购14,164.48万元,为2020年政府采购本级预算的379.15%。

(三)部分财政资金未纳入预算管理2020年,非税结算户收到山东历城东西部扶贫协作援助资金3,135.00万元,作县发改局的往来资金处理,并将该资金拨付县财政专户,从财政专户再拨至相关单位

(四)扩大范围安排国有土地出让收入。2020年,县财政从国有土地出让收入中安排网格员(长)工资197.16万元、全县电子监控系统经费415.56万元、2020年“道安监管云项目建设资金62.00万元、《保靖县全域旅游发展总体规划》资金58.00万元、新中合诉讼相关费用32.43万元、专项债券付息863.29万元、创新创业园专线公交营运亏损补贴资金60.70万元等

(五)向非预算单位拨款。2020年度向非预算单位拨款总计18,809.51万元,其中:郭氏基金会8.00万元、武装部155.00万元、武警中队20.00万元、城投公司14,371.05万元、瑞兴公司1,300.00万元、文运公司2,955.46万元。

(六)直达资金台账与预算分配资金台账不相符。截至2021年12月31日,根据预算分配资金台账,保靖县直达资金支出合计62,233.55万元,结余6,103.92万元。但在直达资金台账中,保靖县直达资金共计支出62,667.39万元,与预算分配资金台账中支出相差433.84万元;结余5,670.08万元,与预算分配资金台账中结余相差433.84万元。.

(七)未按规定使用预备费。2020年未按规定安排使用预备费589.30万元,其中:解决第一批禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿资金478.30万元、新闻网站运转经费8.00万元、农产品质量安全检验检测站建设项目检测设备采购资金30.00万元、防雷减灾监管与防雷行政审批委托中介服务经费18.00万元、新冠病毒感染的肺炎防控工作经费10.00万元、解决黄金茶维权经费25.00万元、农民工欠薪应急周转金20.00万元。

(八)其他财政收支方面存在问题。预算单位应收款项清理不及时,财政资金存在安全风险。截至2020年12月31日,全县51个县直一级预算单位和12个乡镇人民政府自查单位应收款项期末余额总计57,015.72万元,其中县直一级预算单位合计52,382.64万元,乡镇人民政府合计为4,633.08万元。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了县组织部、县退役军人事务局、县应急管理局、县纪委、县科工信局、县广播电视台、县总工会和县钟灵山工业园管委会8个单位的预算执行情况。审计结果表明,2020年度部门预算管理不断加强,预算执行总体较好。发现的主要问题:

(一)预算编制实际支出与预算相差较大。应急管理局、在年初编制部门预算打印费年初预算为1.00万元,当年账面反映打印费支出9.79万元,超预算879%。退役军人事务局县退役军人事务局2020年初预算维修费为0.30万元,实际维修费10.43万元,年初预算办公设备购置费用为1.00万元,账面购置办公设备为19.53万元,超预算1853%。

固定资产管理有待加强。县总工会于2017年4月移交给县机关事务服务中心价值15.88万元的小汽车一辆,但单位固定资产仍未核减。县广播电视台2020年底县广播电视台账面固定资产原值1416.69万元,而财政国资系统原值1421.21万元,两者相差4.52万元县纪委固定资产中已达到使用年限、不能再用,需报废固定资产28件共计13.07万元。

(三)资产资源管理方面存在问题县科工信局监管不力,造成国有资产流失一是代管设备丢失确认丢失球磨机2台、装载机1台、破碎机2台。二是租金及保证金及时收取,且未将应收租金纳入账务管理截止审计之日县科工信局未收回租金及保证金13.00万元未将该笔欠款纳入务。

(四部分产业项目未发挥效益。县退役军人事务局2020年结转修建烈士陵园项目资金156.98万元。该项目于2014年由发改局批复实施建设,项目总投资为400.00万元。目前仅完成陈列馆、烈士陵园场地硬化项目建设,其他建设内容由于地矛盾等原因造成停工,导致资金长期趴在账上无法发挥效益。

(五)专项资金用于偿还其他债务。应急管理局将年初预算安排的防汛渡汛专项资金15.00万元用于煤矿关闭补偿。县工业园管委会将收到的1100.00万元一般债券资金,其中800.00万元用于偿还2020年以前工程账款。其中:拨付住建局公共租赁住房等项目拖欠的农民工工资500.00万元,用于陶瓷产业园一、二期标准厂房建设及其他工程项目共计124.00万元,用于湖南顺天建设集团有限公司二期提水工程176.00万元。

、政府投资建设项目审计情况

2021年,县审计局共完成政府投资建设项目结算审计9个,总金额27305.73万元,审减不实工程造价3962.00万元,审减率14.51%,审计发现以下主要问题:一是项目前期工作深度不够地勘、设计不到位,实际施工过程中变更多变更大,增加建设投资。如:保靖县职业教育中心项目一标段、二标段项目,因前期工作准备不足,设计深度不够,审查制度不严,结果在实施时发现不少漏项,不得不增补工程内容,该项目合同总价为9667.68万元,竣工结算总价达12296.47万元,二者相差2628.79万元,增加27.19%。二是项目参建单位履职不到位。设计变更论证不充分、变更程序不到位情况普遍存在;建设单位、监理单位未经核实乱签证现象较多;合同意识不强,施工合同中结算条款、计价原则等内容约定不严谨,施工单位有漏洞可钻;建设单位内部审核机制不健全,对施工单位报送工程结算审核不严,施工单位虚报工程价款普遍。三是投资成本效益意识不强。超概算超合同投资合同外增加施工内容情况较多;个别项目进度管理不到位,未在合同约定工期完成施工未能发挥预期经济效益、社会效益。

、审计建议

(一)完善预算编制,严格财政资金管理。一是严格执行《预算法》,完善预算编制和预算执行程序,细化预算编制、量化支出标准,强化预算约束机制;坚持预算编制和预算执行的一致性,减少预算执行的随意性。全面落实规范、严谨、透明的预算制度,实现公共财政管理目标。二是及时清理财政存量资金和往来款项,切实提高财政资金使用效益。完善财政结转结余资金管理方式,对结余结转资金进行清理,查明原因,并根据实际情况及时调整和统筹安排;将结余结转资金管理与预算编制有机结合,确保预算的完整性;对往来款项要及时清理核对,并按规定程序报批和调整账务。三是遵守国家有关预算收入缴库的规定及时办理预算收入的缴库,不得滞留、占压应缴预算资金。四是加强对预算单位应收款项的监管,督促单位对会计数据进行核查落实、组织专人对款项进行清理、催收,对无法清收款项出台相关政策文件进行处置,减少财政资金损失。

)压实整改责任,构建整改长效机制。一是认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神,更好地发挥审计“治已病、防未病”的作用,推动审计整改工作制度化、长效化。二是坚持问题导向,强化被审计单位履行整改的主体责任,以及主管部门的监督指导责任,确保审计查出问题整改“见底清零”三是完善审计整改责任追究制度,定期通报整改情况,对整改不力、虚假整改、拖延整改的责任单位和责任人,严格依法依纪予以追责问责。

(三)统筹整合资金,提高使用绩效。一是加大财政结余结转资金的统筹整合力度,盘活存量,切实提高资金使用效益。二是持续对涉农资金统筹整合情况进行督查、考核,全力优化项目实施计划和施工环境,着力推进项目建设进度,有效化解涉农资金沉淀。三是强化资金绩效管理,财政部门切实履行评价主体责任,强化绩效管理评价,逐步扩大绩效管理范围,进一步促进财政资金优化配置和高效使用。

主任、各位副主任、各位委员我们将进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受人大的监督,依法履行《宪法》及《审计法》赋予的职责,依法对县本级预算和政府投资项目进行了审计,扎实开展各项工作,为我县“十四五”开好局、起好步,为建设“黄金茶城·酉水明珠”贡献审计力量。


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