保靖县审计局2018年度部门决算公开

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门： 保靖县审计局              公开05表            单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门： 保靖县审计局              公开06表            单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门： 保靖县审计局              公开07表            单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门： 保靖县审计局              公开08表            单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：保靖县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计703.47万元，上年结转0.3万元，本年收入703.17万元。与2017年相比，增加223.36万元，增长46.52%，主要是因为支付政府投资审计费以及扶贫开支。

2018年度支出总计592.05万元。与2017年相比，增加60.16万元，增长 11.31 %，主要是因为支付政府投资审计费以及扶贫开支。

二、收入决算情况说明

本年收入合计703.17万元，其中：财政拨款收入703.17万元，占 100 %；上级补助收入 0 万元，占 0 %；事业收入0 万元，占 0 %；经营收入0 万元，占 0 %；附属单位上缴收入 0 万元，占 0 %；其他收入 0 万元，占 0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 592.05 万元，其中：基本支出 394.17 万元，占66.58%；项目支出 197.88 万元，占33.42%；上缴上级支出 0 万元，占 0 %；经营支出 0 万元，占 0 %；对附属单位补助支出 0 万元，占 0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计703.47 万元，与2017年相比，增加223.36 万元,增长46.52 %，2018年度财政拨款支出总计592.05万元，与2017年相比，增加60.15 万元,增长 11.31 %，主要是因为审计业务增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出403.47万元，占本年支出合计的 68.15 %，与2017年相比，财政拨款支出减少 76.34 万元，减少15.91%，主要是因为压缩行政运行支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出403.47 万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 368.44 万元，占91.32%；医疗卫生与计划生育支出（类）支出14.83万元，占3.68%;住房保障支出（类）支出20.20万元，占5.00%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为394.37万元，支出决算数为 403.47万元，完成年初预算的102.31%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为324.33万元，支出决算为358.61万元，完成年初预算的110.57%，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：审计业务增加。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为 0万元，支出决算为 6 万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：未纳入年初预算。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为 3  万元，支出决算为 3.3 万元，完成年初预算的 110 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：审计业务增加。

4、一般公共服务（类）统战事务（款）行政运行（项）。

年初预算为 0 万元，支出决算为 0.53 万元，完成年初预算的 0 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：未纳入年初预算。

5、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为 14.83  万元，支出决算为 14.83万元，完成年初预算的 100 %，决算数等于年初预算数的主要原因是：无人员异动。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为 20.20 万元，支出决算为20.20 万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：无人员异动。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出394.17万元，其中：人员经费330.1  万元，占基本支出的 83.75%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、 住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、抚恤金、生活补助、奖励金、 对其他个人和家庭的补助支出；公用经费64.07万元，占基本支出的16.25%，主要包括办公费、差旅费、公务招待费、 劳务费、工会经费、 公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。   

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为 38.35万元，支出决算为23.25 万元，完成预算的60.63%，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的100 %，决算数等于年初预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出，与上年相比减少（增加） 0 万元，减少（增长） 0 %，减少（增长）的主要原因是无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算 15.05 万元，支出决算为 7.35 万元，完成预算的48.84%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格控制三公经费，与上年相比增加0.05万元，增长 0.33  %,增长的主要原因是审计业务增多。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为 23.30 万元，支出决算为 15.90 万元，完成预算的68.24%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格控制三公经费，与上年相比增加6.71万元，增长 73.01 %,增长的主要原因是本年度扶贫工作用车增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.35万元，占 31.61  %,因公出国（境）费支出决算 0万元，占 0  %,公务用车购置费及运行维护费支出决算 15.90 万元，占68.39 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次。

2、公务接待费支出决算为 7.35 万元，全年共接待来访团组140个、来宾410人次，主要是日常公务接待及扶贫村来人接待发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 15.90 万元，其中：公务用车购置费 0 万元，（单位本级或某二级机构）更新公务用车 0 辆。公务用车运行维护费 15.90 万元，主要是日常公务用车及扶贫用车支出，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年度政府性基金预算财政拨款收入300万元；年初结转和结余 0 万元；支出188.58万元，其中基本支出 0 万元，项目支出 188.58万元；年末结转和结余111.42万元。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

根据《保靖县财政局关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2）等相关文件要求，保靖县审计局成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2019年7月29日召开了现场评价工作安排部署会，于8月30日完成自评工作。经考评，我单位2017年部门整体支出绩效评价得分为91分。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出64.08万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加12.08 万元，增长 23.23  %。主要原因是：我单位审计业务增加。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费0 万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购支出总额 4.58 万元，其中：政府采购货物支出4.58万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的 0  %，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0  %。

（四）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆 0 辆，其中，领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位价值50万元以上通用设备0  台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）。

第四部分 名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。   

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。   

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。   

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2018年度保靖县审计局部门整体支出绩效评价报告

1.1部门职责概述

一、单位主要职责：

(一)贯彻执行国家关于审计工作方针、法律法规和政策，参与制定全县审计、财经业务规章制度和工作规划，并监督执行。

（二）对县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督；依法向社会公布审计结果。

（三）对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算进行审计监督。

（四）对县属国有及国有控股企业的资产、负债和损益情况进行审计监督。

（五）对地方金融机构的财务收支和资产、负债及损益情况进行审计监督。

（六）对政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况进行审计监督。

（七）对政府部门接收的国际组织和国外政府援助、贷款项目及赠款项目的财务收支情况进行审计监督。

（八）对县直各行政、事业单位及其下属单位的财务收支和专项资金使用情况进行监督。

（九）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目预算执行情况和工程决算进行审计监督。

（十）实施对县管党政领导干部和县属国有及国有控股企业负责人经济责任审计。

（十一）组织实施对国家财政法律法规、宏观调控措施等与国家财政收支有关的特定事项进行行业审计、专项审计或审计调查，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向州审计局、县人民政府和有关部门反映情况，提出建议。

（十二）对法律、法规规定应由县审计局进行审计的其他事项进行审计监督。

（十三）指导和监督内部审计工作，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。

（十四）承办县人民政府交办的其他事项。

二、单位内设机构及职责：

根据上述职责，县审计局设6个内设机构：

（一）办公室：

协助局领导组织、协调有关政务；负责局机关公文处理、财务、财产、安全、保卫、机要保密、对外联络、档案管理、印章管理、报刊收发和文件传阅、政工人事、审计项目计划、统计、文秘、审计结果公告的发布等工作；负责人大代表建议、政协提案办理工作。

（二）法制审理股

承担审计相关规范性文件的起草工作，提供与审计业务相关的政策及法律咨询与服务；办理上级审计机关、县人大、县政府有关行政法规、规章草案征求意见的相关工作；承办局机关行政复议、应诉和其他法律性事务；负责人大代表建议和政协提案办理工作。

负责审计项目的审理工作；参与审计业务股室征求被审计单位意见的有关会议；负责对审计业务股室移交的审计资料在事实、证据、定性、审计处理处罚、审计程序、审计评价、审计建议等方面进行审理并提出书面审理意见；负责审计业务会议的会务工作；负责草拟审计报告以外的其他审计结论性文书；负责对以局名义出具审计报告的审查复核工作。

（三）审计执行股

承担审计执行事项数据库的建设及维护工作；负责审计结论性法律文书的送达和审计决定的执行；负责审计移送处理事项和法律性文书的送达和审计决定的执行；负责审计移送处理事项和审计建议事项以及自行纠正事项的跟踪落实；负责检查督促落实被审计单位对审计查处问题的整改；负责办理申请法院强制执行事项；负责审计执行情况的统计分析，研究和协调审计执行的相关问题。

（四）财政审计股（行政事业与外资运用审计股）

负责组织审计县本级财政预算执行情况、县本级有关单位年度财政预算执行情况和下级政府的年度预算、决算执行情况，组织财政专项审计调查；负责审计与县财政有关拨款关系的县直行政事业单位的财政收支情况，组织开展相关专项审计和审计调查；根据上级审计机关授权，对国际组织、国外政府、国际金融组织贷、款援建和赠款项目的执行情况和财务收支审计；组织开展相关专项审计和审计调查。

（五）经贸金融社保审计股

负责审计县属国有企业或县人民政府规定的国有资产占控股地位或主导地位的企业及其下属单位的资产、负债、损益及财务收支情况，组织开展相关专项审计和审计调查；负责实施金融、社会保障机构的专项、预算执行及其他业务审计，组织开展相关专项审计和审计调查。

（六）农业与资源环保审计股

负责审计县人民政府主管部门的农业专项资金、资源能源和生态环境保护资金；开展相关专项审计调查；承办上级审计机关授权有关项目的审计任务。

纪检监察机构按照有关规定设置。

三、人员编制和领导职数

县审计局行政编制11名。领导职数为：局长1名，副局长2名，纪检组长1名、总审计师1名、县经济责任审计领导小组办公室专职副主任1名。

四、其他事项

（一）保留的事业机构

1、县经济责任审计办公室

为县审计局管理的公益一类事业机构，核定全额拨款事业编制7名。主要职责：负责县领导干部经济责任审计工作领带小组办公室的日常事务；负责组织、指导、协调、实施对县管党政机关、事业单位领导干部、国有及国有控股企业负责人、乡镇党政主要领导干部经济责任审计工作；与有关部门协调有关经济责任审计事项；负责起草全县经济责任审计工作情况综合报告；承担上级审计机关授权有关项目的审计业务。

（二）更名的事业机构

1、县政府投资审计中心

将县固定资产投资审计中心更名为县政府投资审计中心。为县审计局管理的公益一类事业机构；核定全额拨款事业编制13名。主要职责：负责对全县政府投资和以政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算依法进行审计监督；开展相关专项审计调查。

1.2部门支出描述

2018年度保靖县审计局收入总计703.47万元，其中：财政拨款收入703.17万元，年初项目结转结余0.3万元。

2018年度保靖县审计局支出总计590.04万元，其中基本支出—人员经费330.10万元，基本支出—日常公用经费64.07万元，项目支出—行政事业类项目197.88万元。

2018年年末结转和结余—项目支出结转和结余111.42万元。

1.3部门项目实施情况

（一）强化监督，全面提升审计价值

全年计划审计项目31个，其中上级审计机关统一安排部署审计项目4个、财政预算审计9个、领导干部经济责任审计7个、领导干部自然资源资产审计1个、政府投资审计10个。截止目前，完成了53个审计项目，为年初计划任务数的170%。审计查出违纪违规金额1568.8万元，管理不规范金额15519.24万元；提出审计建议36条。完成政府投资审计项目35个，送审金额达57910.79万元，审减金额达9187.71万元，提出审计建议100条。

1.着重财政预算执行审计。重点审计了预算收入执行情况、预算支出执行及平衡情况、预算资金资产负债情况、财政专户收支情况和地方政府性债务情况以及非税收入征解情况，以及县本级财政管理和决算草案审计、县人社局等8个部门预算执行情况。审计查出2018年县级财政管理存在未按标准设置预备费、部分预算编制不完整、账面指标结存较大，未能及时发挥资金使用效益、等问题。针对存在的问题，提出了进一步完善预算管理，加强财务管理等14条审计建议。

2.突出政府投资项目审计。重点对思源实验学校建设项目第五标段、移民解困避险碗米坡安置点工程、酉溪生态公园休闲区建设工程、新中合光电科技（保靖）有限公司厂房建设等项目工程开展审计，截至目前，共完成政府投资审计项目35个，送审金额达57910.79万元，审减金额达9187.71万元，提出审计建议100条。通过审计对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，节约了基建投入，节省了财政资金。

3.强化领导干部经济责任审计。完成对葫芦镇党委书记、镇长，县畜牧局，县食品药品和工商质量监督管理局，县林业局，县委党校，县环卫所，复习镇党委书记、镇长等9位领导干部的离任经济责任审计。审计发现部分单位存在财务管理欠规范、环境保护工作措施不力等问题。针对存在的问题,提出审计建议22条，查出违规金额1428.13万元。

4.抓好民生专项资金审计。根据上级审计机关安排，我局派出审计组配合审计厅完成了花垣县精准扶贫资金审计，配合州审计局完成了保靖县精准扶贫资金审计。

（二）创新思路，打造审计工作新亮点

1.深化预算执行审计，健全财政同级审计体系。今年我局确立了“大财政”审计路子，旨在跳出财政审“财政”，做“深”财政审计。审计实践中，以财政部门审计为基础，有重点地选择地延伸审计县人社局、县交通管理大队、县纪委、县委办等部门预算执行情况，逐步探索财政预算执行情况由真实性、合法性审计向公平性、效益性审计转变的有效方法。审计工作重点关注了财政存量资金、非税收入管理、政府性债务、“三公”经费等方面，实现了对预算执行的全过程、全方位的审计监督。7月中旬，审计局本着实事求是的原则向县人大大常委汇报了2018年度审计工作报告，得到了县人大常委会的肯定。

2.创新经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是全力推行任中审计。年初提出了关口前移的经责审计工作思路，逐步建立任中审计与离任审计相结合的经济责任审计机制，使经济责任审计成果得到更好地运用。二是积极探索乡镇党政主要领导同步审计。较好地评价乡镇领导干部经济责任落实情况以及应当承担的直接责任、主管责任和领导责任，确保审计结果可信、可靠和可用。三是狠抓审计成果转化应用。高度重视整改工作，从严控制审计整改时限，切实树立审计的权威性、严肃性，促进了领导干部规范谨慎使用公共权力。

3.理顺政府投资审计体制机制，提高财政资金投资效益。为更好地适应政府投资项目审计全覆盖的新形势，今年我局进一步调整理顺我县投资审计体制机制，经报请县政府同意，出台了《关于加强政府投资建设项目管理暂行规定》（保政办发〔2017〕3号）。该办法的出台为推进我县政府投资审计规范化、法制化具有积极的作用。另外，我局从投资审计内部风险防控制度建设入手，出台了《保靖县审计局关于对政府投资建设项目竣工结算审计工作暂行规定》、《重大审计事项会审制度》、《工程造价审计复核办法》等制度，进一步建立健全了风险防控长效机制。

（三）加强机关建设，展现审计工作新风貌

1.深入开展“两学一做”。认真按照县委的要求，把“两学一做”活动作为一项重大的政治任务来完成，把活动开展落实到提升机关效能建设上。一是将活动与提高工作效率结合。全力推行全员绩效管理，严格落实目标责任管理，把全年工作任务细化分解到岗到人；二是将活动与提高业务能力结合。采用“请进来、走出去”的方式，有计划地安排审计人员进行计算机辅助审计、信息系统审计等业务培训。先后组织50余人次主动到州局学习审计统计系统运用、政府投资审计业务技能。三是将活动与机关管理结合。修订完善了《保靖县审计局公务出行管理制度》、《保靖县审计局办公设备（用品）管理制度》等23项规章制度。

2.扎实推进基层党组织建设工作。今年来，局党组按照县委的新要求来设计、组织、推进党建工作。一是突出活动创新，力求寓教于乐。结合创建州级文明标兵单位，将文明创建和党建工作有机结合，创新党建活动载体，积极组织开展革命传统教育主题日、志愿服务等生动活泼、内容丰富、寓教于乐的党建活动，激励党员干部忠诚事业、锐意进取、无私奉献。二是突出考评创新，严格追责问效。在局机关大院开设党建工作专栏和党员公开承诺专栏，接受党组织和群众的监督，激发基层党组织和党员干部创先争优的内在动力。三是突出督促检查，层层落实责任。将党风廉政建设纳入年度绩效考核，全面执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定，抓好审计现场监督；严格落实责任追究，坚持“零容忍”，发现一起、查处一起，打造审计“铁军”。

3.全面完成政府目标管理任务。局党组高度重视州、县政府目标管理工作。在年初制定的岗位目标责任制和全年预安销号工作中对目标任务分解到岗到人，明确任务、时限，确保高效完成州、县政府目标管理工作任务。县政府对我局目标管理工作为完成31个审计项目，截止目前，我局完成52个审计项目，为年初政府目标管理任务数的167%。

4.持续推进文明创建。把文明创建作为引领审计事业发展的动力源，以创建州级文明标兵单位为目标，以推动审计事业全面发展为目的，持续巩固提升2017年以来州级标兵单位创建成果。设计布置多种文明创建宣传标语、图片广泛宣传文明创建，营造了健康向上、催人奋进的文化氛围；举办道德讲堂4期、工会篮球赛10次，极大丰富了干部精神文化活动；开展各类公益活动10次，给留守儿童老人送去爱心物资共计1.5万元，赢得了群众的好评，充分展示了审计机关积极参与综合性工作的热情。

5.狠抓精准脱贫工作。一是加强领导，责任分解。为了做好扶贫工作，我局成立了领导小组。领导小组对扶贫各项工作进行全面实施、监督和指导，确保扶贫工作落到实处；二是结合实际、强化业务培训。全年全局就扶贫工作路线方针政策进行了3次培训，确使每位干部职工对扶贫工作的政策、方法及帮扶措施都做到全面的了解和掌握，为精准扶贫工作打下了良好的政策基础；三是坚持标准、精准识别。结合新印村的实际情况，认真的开展摸底排查，将真正符合条件的贫困人口纳入建档立卡户系统；四是深入实际、结对帮扶。争取资金60余万元，正修建一条旅游公路，大力实施人畜饮水工程，受益人口达500余人；五是以社带面，共同脱贫。通过工作组及村支两委的努力，现已成立君美合作社，拟带动建档立卡户70余户300余人脱贫。

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

通过开展绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，使财政资金通过部门行使其职能，服务社会、群众变得更有效益和效率。

2.2绩效评价实施过程

根据《保靖县财政局关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2）等相关文件要求，保靖县审计局成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2019年6月25日召开了现场评价工作安排部署会，于7月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

（一）核实数据。对2018年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2018年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2018年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

（五）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（六）评价组对各项评价指标进行分析讨论。

（七）形成绩效评价报告。

2.3绩效评价的局限性

由于部门整体支出绩效评价属于综合性的评价，其涉及管理学、经济学、社会学等多项领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有与其他相关领域的专家进行沟通的情况下，对部门整体支出进行独立评价可能结果并不完整。

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入

1、绩效目标合理性

根据绩效目标合理性评价标准，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。故本次绩效目标合理性评分为3分。

2、绩效指标明确性

根据绩效指标明确性评价标准，将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；制定了可衡量的指标予以体现；绩效指标与部门年度计划相对应；与年度部门预算资金相匹配。故本次绩效目标明确性得分为3分。

3、在职人员控制率

根据关于保靖县审计局机构编制情况的说明，设定保靖县经济和信息化局人员编制共32名，实有在编在册人员29名。详细清单如下：

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%

=29/32×100%=90.62%

保靖县审计局人员编制共32名，实际在编人数29名，在人员编制控制上未有超编现象，在职人员控制率为90.62%，因此综合来说，保靖县审计局在人员控制方面效果成效较好。根据在职人员控制率评价标准：以100%为标准。在职人员控制率≤100%，计3分，故本次在职人员控制率计3分。

4、“三公经费”变动率

“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数]*100%

=(383500-250000)/250000*100%

=53.4%

保靖县审计局2018年三公经费预算数为383500元，2017年三公经费预算数为250000元，三公经费控制率为53.4%，因此综合来说，保靖县审计局在控制三公经费变动率方面成效一般。根据“三公经费”变动率≤0，计4分，故本次“三公经费”变动率计0分。

3.2过程

1、预算完成率

预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）*100%                                         =（3019.14+6943690+88015.07-172340.52/3019.14+6943690+88015.07）*100%

=（6683334.71/7034724.21）*100%

=95%

保靖县审计局2018年预算完成率为82%，综合来说，保靖县审计局在预算完成方面成效一般。根据评价标准：100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止，故本次预算完成率计3分。

2、预算控制率

预算控制率=（本年追加预算/年初预算）*100%

=（88015.07/6943690）*100%

=1.27%

保靖县审计局2018年预算控制率为1.27%，综合来说，保靖县审计局在预算控制方面成效较好。根据评价标准：预算控制率=0-10%（含）计5分，故本次预算控制率计5分。

3、新建楼堂馆所面积控制率

保靖县审计局2018年无楼堂馆所项目，故本次新建楼堂馆所面积控制率计5分。

4、新建楼堂管所投资概算控制率

保靖县审计局2018年无楼堂馆所项目，故本次新建楼堂馆所投资概算控制率计5分。

5、公用经费控制率

公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）*100%

=640673.6/640673.6*100%

=100%

保靖县审计局2018年预算完成率为100%，综合来说，保靖县审计局在公用经费控制方面成效较好。根据评价标准：100%计满分，故本次预算完成率计8分。

6、“三公经费”控制率

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）*100%

=383500/383500*100%

=100%

保靖县审计局2018年“三公经费”控制率为100%，综合来说，保靖县审计局在“三公经费”控制方面成效较好。根据评价标准：100%以下（含）计满分，故本次“三公经费”控制率计8分。

7、政府采购执行率

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）*100%

=45750/45750*100%

=100%

保靖县审计局2018年政府采购执行率为100%，综合来说，保靖县审计局在政府采购执行方面效果欠佳。根据评价标准：100%计满分，每超过（降低）5%扣两分，扣完为止。故本次政府采购执行率计6分。

8、管理制度健全性

保靖县审计局制定了各项工作管理制度，包括：2018年岗位职责、各类工作领导小组、会议制度、学习制度、新闻信息审批管理制度、宣传报道稿费发放办法、保密制度、重大事项报告制度、信访接待工作制度、安全生产责任制度、社会管理综合治理制度、计划生育工作制度、组织工作制度、党务公开制度、党员教育培训制度、民主评议制度、三会一课制度、机关廉政建设制度、作风建设问责办法、公章使用管理制度、财务管理制度、公务活动管理办法、办公设备（用品）管理制度、档案管理制度、公务出行管理制度等。

一系列的制度措施，使得部门运行有效、工作流程有序、廉洁清明。同时保障部门工作透明，有效率。

根据管理制度健全性评价标准：有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；有本部门厉行节约制度，2分；相关管理制度合法、合规、完整，2分；相关管理制度得到有效执行，2分。保靖县经济和信息化局相关管理制度健全且相关制度得到有效执行，故管理制度健全性计8分。

9、资金使用合规性

2017年度预算资金支出符合国家财经法规等相关规定，支出符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出的情况存在。

根据资金使用合规性评价标准：①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况没出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。保靖县经济和信息化局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。故管理制度健全性计6分。

10、预决算信息公开性

2018年度保靖县审计局在县政府网站上按规定内容公开预决算信息、按规定时限公开预决算信息、基础数据信息和会计信息资料真实、基础数据信息和会计信息资料完整、基础数据信息和汇集信息资料准确。故本次预决算信息公开信计5分。

3.3产出及效果

1、重点工作实际完成率

此项分值8分，经考评，我单位2018年度重点工作实际完成率为100%，根据评分细则，自评得8分。

2、经济效益、社会效益

此项分值6分，我单位资金管理、非税收入未存在违纪行为；资产处置程序规范；项目管理符合规定等财政管理制度遵守行为。资金管理优质、高效、透明；程序便民；资金确保配合政府重点工作开展。自评的6分。

3、行政效能

促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好的计6分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。 经考评，我单位2016年度提高行政效率，降低行政成本效果一般。根据评分细则，自评得3分。

4、社会公众或服务对象满意度

此项分值6分，此项指标评分细则是：90%（含）以上计6分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计2分；低于70%计0分。经考评，我单位2018年度社会公众或服务对象满意度为100%，根据评分细则，自评得6分。

4．绩效评价结论

4.1绩效评价得分

经考评，我单位2018年部门整体支出绩效评价得分为91分。