保靖县农广校2019年度部门决算公开

目 录

第一部分 保靖县农广校概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 2019年度部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分  保靖县农广校概况

一、部门职责

县农广校主要职能是：负责新型职业农民培育培训;负责农村实用技术培训及成人学历教育。

二、部门决算单位构成

（1）机构设置：县农广校为县委办管理的公益一类事业单位，编委核定全额事业编4名；设校长1名；经费由县财政列支。年未实有在职人数2人

（2）部门决算单位构成：保靖县农业广播学校本级

第二部分 2019年度部门决算表

（公开表格附后）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入31.79万元，上年结转0.65万元，本年收入31.14万元，与2018年相比，减少3.611万元，减少11.59%。2019年支出31.05万元，与2018年度相比，减少3.06万元。主要是因为人员减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计31.14万元，其中：财政拨款收入31.14万元，占 100%；上级补助收入0万元，占 0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计31.05万元，其中：基本支出31.05万元，占100%；项目支出0万元，占0%%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%%；对附属单位补助支出0万元，占0%%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计62.19万元。与2018年相比，减少6.71万元，减少9.74%，主要是因为人员减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出34.11万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加9.07万元，增长36.2%，主要是因为工资支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出31.05万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出   31.05万元，占100%；其中社会保障和就业支出2.79万元，占财政拨款支出8.99%；卫生健康支出支出1.68万元，占财政拨款支出5.41%；农林水支出支出24.52万元,占财政拨款支出78.97%；住房保障支出支出2.06万元,占财政拨款支出6.63%，其他支出无。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为31.04万元，支出决算数为31.05万元，完成年初预算的100.03%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为2.79万元，支出决算为  2.79 万元，完成年初预算的 100  %。

2、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为 1.68 万元，支出决算为 1.68  万元，完成年初预算的 100  %。

3、农林水支出（类）农业 （款）行政运行（项）。

年初预算为  24.51万元，支出决算为 24.52  万元，完成年初预算100.03 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：单位人员变动。

4、住房保障支出（类）住房改革支出 （款）住房公积金（项）。

年初预算为  2.01 万元，支出决算为 2.01 万元，完成年初预算100%.

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出31.05万元，其中：人员经费28.29万元，占基本支出的91.11%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、医疗费、对个人和家庭的补助、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助；公用经费2.76万元，占基本支出的8.88%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、电费、差旅费、维修费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.15万元，支出决算为0.15万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算0.15万元，支出决算为0.15万元，完成预算的100%。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.15万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.15万元，全年共接待来访团组6个、来宾32人次，主要是湘西州各县市农广校因新型农民职业培训及招生相关事宜发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

保财绩〔2020〕3号）文件精神的要求。本单位于2020年6月至7月，组织力量按照“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2019年度整体支出绩效进行了客观、公正评价。总得分为94分。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出0万元。

（二）一般性支出情况

2019年 本部门开支会议费0万元，开支培训费0万元，

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

4.项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

6.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7.“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。  

8.机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

保靖县农广校2019年度财政性资金

绩效评价报告

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据保靖县财政局保财绩[2020]3号文件《保靖县财政局关于开展2019年度财政性资金绩效评价的通知》相关规定，我校组织力量对2019年度部门预算整体支出绩效评价，现将情况汇报如下：

部门概况

（一）部门职能概述

县农广校主要职能是：负责新型职业农民培育培训;负责农村实用技术培训;成人学历教育。

（二）部门组织机构及人员情况

县农广校为县委办管理的公益一类事业单位，编委核定全额事业编4名；设校长1名；年未实有在职人数2人。

绩效评价组织实施情况

评价目的

通过此次的财政性资金绩效自评，运用科学的、合理的绩效评价指标、标准和方案，对本单位的财政性资金使用情况、财务管理状况进行自查，同时通过此次的评价总结本单位的绩效管理工作水平提出意见、建议，切实提高财政性资金使用效益。

2、绩效评价实施过程。

核实数据。对2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，与2018年度数据进行对比；

3、查阅资料。查阅2019年预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资金管理等相关文件资料和财务凭证；

4、归纳总结。对收集的材料进行综合分析、归纳汇总；

5、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分；

6、形成绩效评价报告。

1、目标设定

（1）绩效目标合理性

根据绩效目标合理性评价标准，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划，我单位填报的绩效目标合理性符合评分细则，故本次评价得分3分

（2）绩效指标明确性

根据绩效指标明确性评价标准，将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；通过清晰、可衡量的指标值予以体现。与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配。我单位填报的绩效指标明确性符合评分细则，故本次评价得分3分。

预算配置

在职人员控制率

在职人员控制率评价标准，以100%为标准。在职人员控制率≤100%，计3分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止，在职人员控制率=（在职人员数/编制数）X100%，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政确定的部门决算编制口径为标准。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。我单位填报在职人员控制率符合评分细则，在职人员控制率=（3/4）X100%=75%，故本次得分3分。

（2）“三公”经费变动率

“三公”经费变动率评价标准，“三公”经费变动率≤0，计4分；“三公”经费＞0，每超过一个百分点扣0.4分，扣完为止。“三公”经费变动率=[（本年度“三公”经费预算数-上年度“三公”经费预算数）/上年度“三公”经费预算数]X100%。我单位填报的“三公”经费变动率符合评价细则，“三公”经费变动率=[（30000-30000）/30000]X100%=0，故本次得分4分。

预算执行

预算完成率

预算完成率评价标准，100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止。预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）X100%。我单位填报预完成率为：（0+25.68+0-0/0+25.68+0+0）X100%=100%,故本次得分5分。

预算控制率

预算控制率评价标准，预算控制率=0-10%（含），计5分；11-30%（含），计4分；30-60%（含），计3分；61-100%（含），计2分；大于100%不计分。预算控制率=（本年度追加预算/年初预算）X100%。我单位填报预算控制率为；（0/25.68）X100%=0，故本次得分5分。

新建楼堂馆面积控制率

新建楼堂馆所面积控制率评价标准，100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积X100%。该指标以2019年完工的新建楼堂馆所为评价内容。我单位本年度无楼堂馆所建设，故本次得分5分。

新建楼堂馆所投资概算控制率

新建军楼堂馆所投资概算控制率评价标准，100%以下（含）计满分，第超过5%扣2分，扣完为止。楼堂馆所投资预算控制经=实际投资金额/批准投资金额X100%。我单位2019年度无楼堂馆所建设，故本次得分5分。

预算管理

公用经费控制率

公用经费控制率评价标准，以100%以下（含）计满分8分。超出1%扣1分，扣完为止。公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）X100%。公用经费支出是指部门基本支出中的一盘商品和服务支出。我单位公用经费控制率为；（2.81/3.00）X100%=94%，故本次得分为8分。

（2）“三公”经费控制率

“三公”经费控制率评价标准，“三公”经费控制率100%以下（含）计满分8分，每超出1%扣1分，扣完为止。“三公”经费控制率=（“三公”经费实际支出数/“三公”经费预算安排数）X100%。2019年我单位没有公务用车，2019年度公务接待费1521元,上年度公务接待费2360元,比上年度减少839元。我单位“三公”经费控制率为：（1521/30000）X100%=5%,故本次得分8分。

(3)政府采购执行率

政府采购执行率评价标准，100%以下(含)计满分6分，每超过(降低)5%扣2分，扣完为止。政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)X100%.我单位本年度无政府采购,故本次得分6分。

(4)管理制度健全性

管理制度健全性评价标准，①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分;②有本部厉行节约制度，2分;③相关管理制度合法、合规、完整，2分；④相关管理制度得到有效执行，2分。我单位管理管理制度健全性完整，符合本次评分细则，故本次得分8分。

资金使用合规性

资金使用合规性评价标准，①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。我单位资金使用合规性符合本次评分细则，故本次得分6分。

预决算信息公开性

预决算信息公开性评价标准，①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实，1分；④基础数据和会计信息资料完整，1分；⑤基础数据信息和汇集住处资料准确，1分。我单位预决算住处公开性符合评分细则，故本次得分5分。

5、职责履行

（1）重点工作实际完成率

重点工作实际完成率评价标准，根据绩效办2019年对各部门为民办事和部门重点工程与重点工作考核分数折算。我单位2019年度重点工作无。故本次得分4分。

6、履职效益

2019年，是我县精准脱贫的摘帽年，为落实县委经济工作会议精神，我校完成了以下几项工作.

1、抓好农村实用技术培训

全年共举办四期培训班,培训专业有黄金茶种植,柑桔培管,畜牧养殖等技术培训,累计培训2000人次。

2、全年共计招生本科3人;专科12人。                 

本单位2019年度工作按照制定计划顺利开展并完成，县政府规定的工作任务和目标等各项工作基本完成，取得了较好的经济效益和社会效益，根据评分标准，故本次得分6分。

行政效能

行政效能评价标准，促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好的计6分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。我单位行政效能一般，故本次得分6分。

社会公众或服务对象满意度

社会公众或服务对象满意评价标准，90%（含）以上计6分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计2分；低于70%计0分。我单位填报社会分众或服务对象满意度85%，故本次得分4分。

四、部门整体支出绩效评价结论

经上述评价标准考核，我单位2019年部门整体支出绩效评价得分为94分。

五、存在的主要问题

年初预算的编制不精细、不全面，只进行了基本支出和项目支出的区分，没有在基本支出和项目支出中进行更为明细的预算，公用经费沒有超出年初预算数。

六、改进措施和建议

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本立脚点“勤偷节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、在日常预算管理过程中，进一步加强预算出支的审核、跟踪及预算执行情况分析。