关于保靖县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告

—2022年5月16日在保靖县第十八届人民代表大会第二次会议上

保靖县财政局局长  何春林

各位代表：  

受县人民政府委托，现将保靖县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入31516万元，为调整预算数的100.05%，同比增加7510万元，增长31.28%。加上级补助收入230823万元、一般债券转贷收入40239万元、上年结余6621万元、调入资金12200万元，收入总计321399万元，同比减少23739万元，下降6.88%。全县一般公共预算支出288603万元，为调整预算数的79.93%，同比减少27997万元，下降8.84%。加上解上级支出3500万元、一般债务还本支出25208万元、结转下年支出4088万元，支出总计321399万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入17958万元，为预算数的25.65%，同比减少7805万元，下降30.30%，加上级补助收入3544万元、专项债券转贷收入56100万元、上年结余4368万元，收入总计81970万元，同比增加2568万元，增长3.23%。全县政府性基金预算支出69657万元，同比减少454万元，下降0.65%，加上解上级支出130万元、调出资金6200万元、结转下年支出5983万元，支出总计81970万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。全县实现国有资本经营预算收入6000万元，加上级补助收入1.5万元，上年结转1.5万元，收入总计6003万元。全县国有资本经营预算没有实现支出，结转下年支出3万元，调出资金6000万元，支出总计6003万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入29558万元，为预算数的107.3%。全县社会保险基金预算支出26094万元，为预算数的100.7%。收支相抵，当年结余3464万元，年末滚存结余40355万元。

上述预算执行数在决算编制汇总后还会有一些变化，待州财政局批复我县2021年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

（二）地方政府负债情况

1.地方政府债权情况。2021年年初，县财政对外借款余额86871万元，全年收回借款92万元，年末县财政对外借款余额86779万元，其中：金库借款2793万元，专户借款83986万元。

2.地方政府债务情况。我县2020年末政府债务余额261566万元，加上2021年新增债券和再融资债券96339万元，减去2021年偿还债务25043万元，政府债务余额为332862万元。仍在省厅核定的债务限额335040万元范围内，风险总体可控。

需要说明的事项：

2021年省财政厅下达我县地方政府债务限额96339万元，其中：再融资债券资金25039万元、一般债务限额15200万元、专项债务限额56100万元。已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。具体情况如下：

1.一般债券15200万元。来源及安排使用如下：

（1）湘财预〔2021〕92号文件下达我县2021年第一批地方政府新增一般债务限额10000万元。主要用于保靖县芙蓉学校建设项目2000万元、S253保靖迁陵至夯沙公路工程3050万元、保靖县思源实验学校建设项目（二期）2000万元、保靖县商贸物流城道路工程 1491万元、保靖县毛沟镇芙蓉学校建设项目1000万元、保靖县吕洞山自行车道一阶段工程459万元。

（2）湘财预〔2021〕196号文件下达我县2021年第二批地方政府新增一般债务限额4500万元。主要用于外贷200万元，小水库除险加固677万元，江口至府库村公路改造工程800万元，保靖县城至清水坪公路垮屋溪隧道提质改造工程900万元，环保整治项目500万元，乡镇污水处理厂建设项目423万元，棚户区改造项目1000万元。

（3）湘财预〔2021〕361号文件下达我县2021年第三批地方政府新增一般债务限额700万元。主要用于保靖县棚户区改造大田安置配套基础设施建设项目300万元，保靖县碗米坡镇敬老院建设项目200万元，保靖县三岔河水库工程200万元。

2.专项债券56100万元。来源及安排使用如下：

（1）湘财预〔2021〕92号下达我县2021年第一批新增专项债务限额25100万元，实际到位资金10300万元。主要用于保靖县幼儿园建设项目3500万元，保靖县人民医院业务综合楼建设项目2600万元，乡镇污水处理工程项目500万元，茶园河巴科水库建设项目1800万元，保靖县酉水流域供水系统综合治理工程1900万元。

（2）湘财预〔2021〕196号下达我县2021年第二批新增专项债务限额31000万元，实际到位资金45800万元。主要用于保靖工业集中区钟灵山园区污水处理厂项目400万元，保靖县中医院狮子堡病区业务综合楼建设项目12000万元，保靖县三岔河水库工程1700万元，保靖文化艺术中心项目1700万元，保靖县中医院业务综合楼扩建项目3600万元，保靖现代农业产业园建设工程11900万元，保靖产业开发区创新创业园产业综合体14500万元。

3.再融资债券情况

湘财预〔2021〕70号、湘财预〔2021〕134号和湘财预〔2021〕160号分别下达我县2021年第二批、第三批和第四批地方政府再融资债券资金10801万元、580万元和13658万元。根据湘财债管函〔2018〕15号文件精神，再融资债券资金25039万元不拨付至县，省财政厅直接用于偿还我县到期债券本金。

（三）落实县人大预算决议情况

2021年是实施“十四五”规划的开局之年，是落实县委“建设高质量‘酉水明珠·黄金茶城’”基本工作思路、开启建设现代化新保靖的关键时期。财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署和县人大预算决议及审议意见要求，坚决服从服务经济社会发展稳定大局，强力推进财源建设，加大“三保”支出保障力度，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全县经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。

1.狠抓组织收入，努力提高财政保障能力。一是全力组织收入。合理制定组织收入计划，科学组织财政收入，加强部门间沟通协作，多途径挖掘增收潜力，全面提升公共财政保障能力，确保地方可用财力的持续平稳增长。全年实现财税收入5.13亿元，为调整预算数的102.7%，同比增加1.56亿元，增长43.45%，全州八县市中，增幅排名第一。其中税务局完成4.01亿元，财政局完成1.12亿元。二是合理优化支出。牢固树立“政府过紧日子”理念，科学控减部门预算，大力压减一般性支出，对非刚性、非重点支出一律“应减尽减”。全年一般性支出1.73亿元，较上年减少218万元，压减1.25%。三是盘活财政存量资金。以细化预算为源头，实施预算执行动态监控，加大清理盘活存量资金力度，提高财政资金使用效益。全年收回2年以上的存量资金共计0.17亿元，有效缓解了新冠肺炎疫情影响和减税降费政策带来的减收增支压力，较好地保障了疫情防控、乡村振兴、“三保”等重点领域支出的需要和社会事业发展。四是全力助推复工复产。加快涉企和疫情财政政策兑现，精准聚焦企业难点，助推复工复产，积极落实“免、减、缓、返”阶段性社会保险政策，建立“疫情防控紧急采购绿色通道”。全年落实新增减税降费0.54亿元。五是积极向上争取资金。认真研判衔接各项政策，加大向上汇报力度，多次到省财政厅、州财政局汇报，积极争取上级最大的扶持，有效缓解财政运行压力。全年争取上级财力性转移支付9.44亿元，较年初预算增加1.43亿元；争取新增地方政府债券限额9.63亿元，其中：一般债券1.52亿元，专项债券5.61亿元，再融资债券2.5亿元，同比增加2.81亿元，增长41.2%。

2.重点保障民生，努力提高财政服务水平。2021年，我县优化调整支出结构，坚持精打细算、厉行节约，严控非刚性、非重点项目支出和“三公”经费，压减的财政资金优先保障民生方面，坚持政府过“紧日子”，让群众过“好日子”。一是按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，加大对民生领域的支持改善力度，有力保障乡村振兴、生态环保、教育、科技创新、社会保障、医疗卫生等重点领域、重大项目。全年“三保”支出19.79亿元，为一般预算支出28.86亿元的68.58%，其中：保基本民生支出12.11亿元，保工资支出6.46亿元，保运转支出1.22亿元。二是实行“乡村振兴”重点保障。为支持乡村振兴战略，紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，积极发挥财政职能，进一步争取“乡村振兴”衔接资金，我县“乡村振兴”年度实施方案资金规模3.88亿元，全年收到上级统筹整合财政涉农资金3.7亿元，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了资金保障。三是环保治理持续发力。按照习近平生态文明思想，坚持以人民为中心，并根据2021年全省财政工作会议有关“大力支持生态文明建设，着力推动绿色发展”相关精神，树立绿水青山就是金山银山的理念，坚决打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。全年共计投入环保治理资金1.01亿元。四是“农信担”助力农业产业发展。通过提供融资担保服务，有效解决了“三农”发展的“融资难，融资贵、融资慢”问题，推动涉农企业、农业专业合作社及种养大户发展壮大，并带动部分农民发家致富，为乡村振兴精准发力。全年累计为全县涉农企业、农业专业合作社及种养大户提供贷款担保业务144笔，担保金额1.6亿元。五是民生保障力度加大。安排资金0.17亿元用于加快推进乡镇标准化寄宿制学校建设和乡村小规模学校提质工程，进一步促进我县义务教育薄弱环节改善和能力提升。全年发放各类学生资助金0.46亿元，68087人次受益。支持县内建设示范性学校，安排0.9亿元支持芙蓉学校建设及推动高中教育优质发展。安排资金0.66亿元，用于城乡居民基本养老保险财政补助，城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高到每人每月113元；安排资金1.23亿元，发放城乡低保、农村五保、城乡重度残疾人员护理等补助，城乡最低生活保障标准人均每月分别达到370元、580元；安排资金0.96亿元，为1666名优抚对象发放抚恤金和生活补助；安排城乡居民医疗参保补贴0.5亿元，补助标准提高到每人580元/年；安排资金0.48亿元对困难群体住院实行医疗救助；安排资金0.23亿元向城乡居民提供基本公共卫生服务，补贴标准提高到每人79元/年；安排资金0.11亿元用于疫情防控，保障全县人民身体健康。安排就业专项资金0.26亿元，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、职业培训等补贴政策。

3.加强资金监管，努力提高财政管理绩效。一年来，坚持深化财税体制改革，加快现代财政体制建设，规范财政管理，硬化预算约束，着力提升财政管理水平。一是强化预算执行管理。加强财政暂付款清理，完善库款动态管理机制，守牢国库资金安全底线，保持合理库款规模，优先保障“三保”和重点领域。二是政府采购进一步规范。进一步完善电子化政府采购平台的网上交易功能，并在电子卖场品目目录和限额标准内进行网上采购。规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率。全年完成政府采购招标活动53批次，完成政府采购规模1.26亿元，节约财政资金0.1亿元，综合节支率7.5%。三是加强财政投资评审工作。全年完成项目评审219个，送审金额10.55亿元，审定金额9.29亿元，审减金额1.26亿元，审减率11.92%。四是惠民惠农补贴政策落到实处。全年通过“一卡通”平台发放各类惠民惠农补贴共达138余项，涉及财政补贴资金3.99亿元。五是加大往来款项清理力度。根据相关文件精神，对全县所有行政事业单位（县直单位115个、乡镇12个）2021年8月31日前账面上所有个人欠款进行了清理，查出73家单位1412人存在个人借用公款1.38亿元，其中因公借用工程款1.03亿元，因公借用其他款及因私借款0.35亿元。通过积极加强清收，共计清理核减其他应收款0.25亿元，减少了财政资金损失。

总的来看，2021年财政运行较为平稳，但是财政运行也存在一些困难和问题：一是收入总量小，可用财力少，收入总量在全州排名靠后，刚性支出大，收支矛盾突出。二是财政对外借款较多，回收难度大。三是政府隐性赤字逐年攀升，隐性债务化解任务艰巨，政府债务还本付息压力大，财政运行负重前行，财政可持续性面临新挑战。为此，我们高度重视，将采取切实有效措施，认真加以解决。

二、2022年财政预算草案

（一）指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，立足新发展，贯彻新理念，构建新格局，认真落实县委、县政府决策部署，服务“三高四新”战略，实施财源建设工程，持续深化财税体制改革，加大收入征管，优化支出结构，着力民生保障，强化预算绩效管理，提升财政资金使用效益，推动县域经济高质量发展。

（二）收支安排

1.一般公共预算收支。全县地方一般公共预算收入34668万元，增加3152万元，增长10%。加上级补助收入217498万元（含财力性105257万元，其中预计新增量财力14000万元）、调入资金73901万元，上年结转收入4088万元，收入总计330155万元。同比减少34282万元，下降9.41%。全县一般公共预算支出安排326642万元，加上解支出3500万元、地方政府一般债务还本支出13万元，支出总计330155万元。收支相抵，当年收支平衡。

2.政府性基金预算收支。全县地方政府性基金预算收入70415万元，同比增加415万元，增长0.59%。加提前下达专项补助收入2707万元、上年结转收入5983万元，收入总计79105万元。同比增加2692万元，增长3.52%。全县政府性基金预算支出18704万元，加调出资金60401万元，支出总计79105万元。收支相抵，当年收支平衡。

3.国有资本经营预算收支。全县国有资本经营预算收入20000万元，加提前下达专项补助收入4万元、上年结转收入3万元，收入总计20007万元。全县国有资本经营预算支出6507万元，加调出资金13500万元，支出总计20007万元。收支相抵，当年收支平衡。

4.社会保险基金预算收支。全县社会保险基金预算收入29556万元，同比减少29万元，下降0.1%。全县社会保险基金预算支出26605万元，同比增加507万元，增长1.94%。收支相抵，当年结余2951万元。

说明：上述社会保险基金预算不含由州级统一编制的职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金预算，预算数据不下达到县级。

三、2022年财政工作措施

2022年财政工作和预算将紧紧围绕全县发展大局，优化财政支出结构，强化落实保工资、保运转、保基本民生任务，防范化解财政风险，为推动经济社会持续健康发展，重点做好以下三个方面的工作。

（一）着力财源建设壮财力。一是落实减税降费政策。充分利用财政资金的导向作用。引导、推动、扶持县内实体经济，继续激发市场主体创新和发展活力，坚持放水养鱼，厚植财源基础。二是加强收入征管力度。压实责任，加强征管，抓好重点企业、重点税源的管控，堵塞漏洞、依法征收，确保应收尽收。三是着力提升收入质量。把提高地方收入质量贯穿收入组织全过程，不断优化税种结构。大力实施“三高四新”战略财源建设工程，积极涵养培育优质税源。四是加大争资力度。以乡村振兴战略为契机，依托本地资源，加大招商引资力度，用好西部开发税收优惠政策，加快项目推动。最大限度引外资、争取专项资金、债券资金和财力资金，稳定财政增收，提升财政保障能力，助推经济社会高质量发展。五是着力盘活国有资产和做大国有企业。继续做好国有资产处置各项工作，深化国有企业改制改革，继续充分发挥国有资产效益，强化优质资产注入市场化运行的国有企业，加速推进县国有独资企业（县瑞兴公司和县茗圣公司）做大做强；加速推进国企融资和平台公司市场化转型进程。

（二）着力保障民生增福祉。一是坚守“三保”底线。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，基本民生、工资发放和机构运转得到切实保障。二是坚决落实“过紧日子”要求。按照“量入为出、有保有压、能增能减”的原则，深度优化调整支出结构，坚持精打细算、厉行节约，严控非刚性、非重点项目支出和“三公”经费，压减的财政资金统筹用于经济社会发展急需领域。继续加大财政资金统筹力度，着力化解政府隐性债务，打好防范化解重大风险攻坚战和污染防治攻坚战。三是实行“乡村振兴”重点保障。统筹整合财政涉农资金，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，巩固脱贫攻坚质量和成色，为全面推进乡村振兴助力。支持农业优势特色产业发展，补齐农业农村基础设施和公共服务短板，激发农村资源要素活力。全面提升人民群众获得感、幸福感、安全感。

（三）着力加强管理提质效。一是加强预算绩效管理。本着“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理原则，全方位推进预算绩效管理工作，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制，把评价结果作为预算安排的重要依据，加强评价结果应用的跟踪落实，切实提高财政资金使用效益。二是加快完善预算管理一体化系统建设。构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。完善预决算公开长效机制，全面推动预决算公开制度化、规范化、常态化。三是加强国库资金管理。完善环环相扣、互相牵制、有始有终和完整、严密、高效的国库资金支付内控机制，提升财政资金运行效益。加大力度清理规范财政暂付款，确保国库资金高效、安全运行。全面保障“三保”等重点支出，兜牢“三保”底线。四是抓实债务风险防范化解。认真贯彻落实中央和省委、省政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹发展与安全，切实履行属地责任和主体责任，采取积极有效措施，抓实防范化解隐性债务风险工作，稳步降低风险水平，消除各类风险隐患，坚决不留后患。按照“一债一策”要求做好到期债务兑付工作，做到风险排查、资金筹集、缓释办法、应急处置“四个到位”，严禁虚假化债、借新还息，坚决守住隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生的底线。

各位代表，2022年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协委员意见建议，攻坚克难、开拓进取，牢记职责使命，主动担当作为，扎实做好财政各项工作，为奋力谱写保靖新篇章作出新贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

县十八届人大二次会议秘书处