关于保靖县2021年财政决算与2022年1-6月财政预算执行情况的报告

关于保靖县2021年财政决算与2022年1-6月财政预算执行情况的报告

—2022年8月31日在保靖县第十八届人大常委会第八次会议上

保靖县财政局局长  石朝平

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2021年财政决算与2022年1-6月财政预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2021年财政决算情况

（一）一般公共预算

1.收入情况。全县一般公共预算收入323624万元，同比减少21514万元，下降6.23%。其中：县本级一般公共预算收入31516万元，上级补助收入232945万元，一般债务转贷收入39838万元，调入资金12704万元（政府性基金预算调入6704万元，国有资本经营预算调入6000万元），上年结余收入6621万元。

全县财税收入51349万元，为年初预算的102.7%，同比增加15553万元，增长43.45%，其中：县本级一般公共预算收入31516万元，为年初预算的100.05%，同比增长7510万元，增长31.28%；上划州级、省级和中央收入19833万元，为年初预算的107.2%，同比增加8043万元，增长68.22%。分部门看：税务局40178万元，为年初预算的103.02%，调整预算的101.6%，同比增加14480万元，增长56.35%；财政局11171万元，为年初预算的101.55%，调整预算的106.85%，同比增加1073万元，增长10.63%。

2.支出情况。全县一般公共预算支出318497万元，为调整预算的88.21%，同比减少20020万元，下降5.91%。其中：县本级一般公共预算支出289102万元，同比减少27498万元，下降8.69%，上解上级支出4170万元，地方政府一般债务还本支出25208万元，安排预算稳定调节基金17万元。

3.平衡情况。全县一般公共预算收支相抵，年终结余5127万元。

（二）政府性基金预算

1.收入情况。全县政府性基金预算收入17958万元，为年初预算的25.65%，同比减少7805万元，下降30.3%，加上级补助收入3558万元，专项债务转贷收入56100万元，上年结余收入4368万元，收入总计81984万元。

2.支出情况。全县政府性基金预算支出69657万元，为年初预算的366.37%，调整预算数的241.79%，同比减少454万元，下降0.65%，加上解上级支出78万元，调出资金6704万元，支出总计76439万元。

3.平衡情况。全县政府性基金预算收支相抵，年终结余5545万元。

（三）国有资本经营预算

1.收入情况。全年实现国有资本经营预算收入6000万元，加上级补助收入7万元，上年结余收入1万元，收入总计6008万元。

2.支出情况。全年国有资本经营支出0万元，加调出资金6000万元，支出总计6000万元。

3.平衡情况。全县国有资本经营预算收支相抵，年终结余8万元。

（四）社会保险基金预算

1.收入情况。全县社会保险基金收入29564万元，为同口径预算的107.3%，同比增加3349万元，增长12.77%，加上年滚存结余15976万元，收入总计45540万元。

2.支出情况。全县社会保险基金预算支出26099万元，为同口径预算的100.7%，同比增加1768万元，增长7.26%。

3.平衡情况。全县社会保险基金预算收支相抵，当期收支结余3465万元，年终滚存结余19441万元。

（五）部门决算情况

2021年度，部门决算年初结转和结余41354万元，本年收入322527万元，使用非财政拨款结余3049万元，本年支出342565万元，结余分配648万元，年末结转和结余23717万元。

（六）其他重要事项情况

1.地方政府债权情况。2021年初，县财政对外借款余额86901万元，当年收回借款122万元，当年新增借款0万元，2021年末县财政对外借款余额86779万元，其中：金库借款2793万元，专户借款83986万元。

2.地方政府债务情况。2021年初，政府债务余额261088万元，加上当年新增债券和再融资债券共计95917万元，减去当年偿还债务25043万元，年末政府债务余额331962万元，仍在省厅核定的债务限额334199万元范围内，风险总体可控。

需要说明的事项：

2021年省财政厅下达我县债券资金95639万元（再融资债券资金25039万元、一般债务限额14500万元、专项债务限额56100万元），已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。其具体来源及安排使用情况，已于2022年5月16日在保靖县第十八届人民代表大会第二次会议上作出详细的书面报告，在此不再报告。

3.预算稳定调节基金情况

2021年初县级预算稳定调节基金余额0万元，加年终结算补充17万元，县级预算稳定调节基金余额17万元。

2021年是实施“十四五”规划的开局之年，是落实县委“建设高质量‘酉水明珠·黄金茶城’”基本工作思路、开启建设现代化新保靖的关键时期。财政部门认真贯彻落实县委县政府决策部署和县人大预算决议及审议意见要求，坚决服从服务经济社会发展稳定大局，强力推进财源建设，加大“三保”支出保障力度，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全县经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。

二、2022年1-6月财政预算执行情况

今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署和县十八届人民代表大会第二次会议既定目标，加力提效实施积极的财政政策，兜牢“三保”风险底线，为全面推进乡村振兴助力，强化风险意识，落实高质量发展要求，财政预算执行总体平稳。

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算

1-6月，全县一般公共预算收入180427万元，同比减少22417万元，下降11.05%。其中：县本级一般公共预算收入17387万元，为年初预算的50.15%，同比增加1490万元，增长9.37%；上级补助收入148640万元，同比减少17506万元，下降10.54%；一般债务转贷收入14400万元，同比减少6401万元，下降30.77%。

1-6月，全县一般公共预算支出137576万元，为年度预算的42.12%，同比减少10796万元，下降7.28%。

2.政府性基金预算

1-6月，全县政府性基金预算收入3757万元，为年初预算的5.34%，同比减少2651万元，下降41.37%；上级补助收入2969万元，同比增加751万元，增长33.86%；专项债务转贷收入33900万元，同比增加30400万元，增长868.57%，收入合计40626万元。

1-6月，全县政府性基金预算支出27448万元，同比增加16421万元，增长148.92%。

3.国有资本经营预算

1-6月，全县实现国有资本经营预算收入1000万元，为年初预算的5%。

4.社会保险基金预算

1-6月，全县社会保障基金预算收入12083万元（本级收入6364万元，上级补助收入5589万元），为年初预算的40.9%，同比减少2470万元，下降16.97%。

1-6月，全县社会保障基金预算支出12739万元，为预算的47.9%，同比减少141万元，下降1.09%。

5.其他重要事项情况

（1）地方政府债权情况。今年初，县财政对外借款余额86779万元，截止6月底收回借款156万元，6月30日县财政对外借款余额86623万元，其中：金库借款2793万元，专户借款83830万元。

（2）地方性政府债务预计情况。我县截止6月底的政府债务余额378162万元，省定债务限额388099万元，债务风险总体可控。2021年债务付息8993万元（一般债务付息6652万元，专项债务付息2341万元）。2022年预计债务付息11069万元（一般债务付息6769万元，专项债务付息4300万元）。2022年隐性债务化解任务10714万元，2022年政府性债务预计新增54600万元（新增债券）。

需要说明的事项：

1-6月，省财政厅下达我县债券资金53900万元，其中：一般债券资金14400万元，专项债资金39500万元。已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。具体安排使用计划如下：

1.一般债券14400万元。来源及安排使用如下：

（1）湘财预〔2021〕361号文件下达我县2021年第三批地方政府新增一般债务限额700万元。主要用于保靖县棚户区改造大田安置配套基础设施建设项目300万元，保靖县碗米坡镇敬老院建设项目200万元，保靖县三岔河水库工程200万元。

（2）湘财预〔2022〕1号文件下达我县2022年第一批地方政府新增一般债务限额6000万元。主要用于保靖县甘溪村洛浦古城农创产业综合体暨研学营地项目200万元，保靖县酉水明珠工程900万元，S253保靖迁陵至夯沙公路工程4576万元，保靖县复兴高速收费站至甘溪村村部公路提质改造工程108万元，保靖县葫芦镇国茶村堂朗至茶坪公路改造工程108万元，保靖县迁陵公路江口大桥至府库通村公路改造工程108万元。

（3）湘财预〔2022〕61号文件下达我县2022年第二批地方政府新增一般债务限额7700万元。主要用于外贷512万元，小水库除险加固1620万元，保靖县酉水明珠工程2068万元，保靖县文化艺术中心工程1000万元，S253保靖迁陵至夯沙公路工程1000万元，龙迁公路苏家坪隧道工程1500万元。

2.专项债券39500万元。来源及安排使用如下：

（1）湘财预〔2022〕1号文件下达我县2022年第一批地方政府新增专项债务限额21800万元。主要用于保靖县酉水国家湿地公园基础设施建设工程2500万元，保靖县城市供水改扩建工程1500万元，保靖县人民医院二院建设项目一期工程14800万元，保靖县集镇饮水保障工程3000万元。

（2）湘财预〔2022〕61、139号文件下达我县2022年第二批地方政府新增专项债务限额17700万元。主要用于保靖县二月坡社区松月路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目2000万元，保靖县城市供水改扩建工程2100万元，保靖县新型包装（陶瓷）产业园及配套基础设施建设项目5000万元，2022年保靖县迁陵镇南门河片区老旧小区改造配套基础设施建设项目8600万元。

（二）预算执行主要特点

1.抓重点促增收有力。一是大力落实各项税收优惠政策。截止6月底，全县共落实新的组合式税费支持政策优惠6396万元，其中：增值税留抵退税2266万元，新增减税降费2738万元，制造业缓税1156万元，“六税两费”减免退税236万元。二是大力开展财政金融工作助企纾困。通过农业信贷担保、潇湘财银贷、县优势产业担保风险基金、州融资担保基金等工作的有序开展，有效促进了企业改善生产经营状况。截止6月底，县财政通过注入风险保证金2157万元，为全县园区企业、涉农企业、农业专业合作社及种养大户共计140余户提供贷款担保，撬动了贷款资金2.1亿元，缓解了企业融资难的问题。三是向上争资有所突破。今年以来，县直相关部门认真履职尽责，主动作为，积极争资上项，推动县域经济高质量发展。截止6月底，共争取上级各类补助资金139907万元。一方面争取地方政府新增债券48300万元。其中：一般债券资金14400万元，专项债券资金33900万元。另一方面争取上级专项补助收入96007万元，主要是专项指标及非财力性转移支付等方面。有效缓解了我县减收带来的压力，为做好“六稳”“六保”工作提供了坚实的资金保障。

2.重点支出保障有力。今年以来，我县继续优化支出结构，坚持精打细算、厉行节约，严控非刚性、非重点项目支出和“三公”经费，压减的财政资金优先保障民生方面，坚持政府过“紧日子”，让群众过“好日子”。一是实行“三保”支出优先保障。始终把“三保”支出放在优先保障顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，兜牢“三保”底线。截止6月底，“三保”支出87786万元，为一般预算支出137576万元的63.81%，其中：基本民生支出48466万元，工资支出36011万元，运转支出3309万元。二是实行“乡村振兴”重点保障。为支持乡村振兴战略，紧紧围绕拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，积极发挥财政职能，进一步争取“乡村振兴”衔接资金，我县“乡村振兴”年度实施方案资金规模24620万元，截至6月底，已收到上级统筹整合财政涉农资金24620万元，已拨付7269万元，为年度实施方案资金规模的25.9%，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴提供了资金保障。三是实行“直达资金”及时保障。我县认真做好直达资金预算执行、资金调拨、核算对账、资金监控等各项工作，截止6月底，已收到上级直达资金100186万元，均已100%分配到资金使用单位，资金支出进度为56.3%，充分发挥中央直达资金使用“一竿子插到底”，直达市县基层，直接惠企利民，助力全县经济高质量发展。

3.财政支出压力加大。受收入进度滞后，国库及专户借款、上级结转专项指标等因素影响，导致我县财政支出压力持续加大。一是政府性基金预算收入进度严重滞后。截止6月底仅完成3757万元，为年初预算的5.34%，滞后时间进度44.69个百分点，滞后收入金额31468万元，无法按年初执行；二是单位专项预算执行进度缓慢。截止6月底，我县单位专项预算仅执行6175万元，为年初预算28068万元的22%。三是国库及专户借款回收难度大。截止6月底，我县财政对外借款余额86623万元，上半年仅收回借款156万元，目前收回难度大，造成资金流动性不强，资金周转困难。四是结转上级专项指标106088万元，1-6月仅执行32835万元，为结转专项指标的30.95%，因上级专项指标资金被本级支出占用，意味着上级专项指标无钱可支。同时，由于下半年财税收入形势依然严峻，减收增支因素较多，重点项目、重点领域资金的需求量较大，财政支出压力持续加大，财政运行极为艰难。

4.财政管理持续深化。坚持管理出效益的原则，进一步深化财政各项管理工作。一是盘合财政存量方面。截止6月底，按照相关政策要求，对全县所有单位一般公共预算资金，政府性基金、单位资金的结转结余资金进行全面清理，累计收回存量资金2905万元，可统筹调整用于我县急需支出领域，有效缓解财政支出压力。二是政府采购方面。为规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率，1-6月，我县各预算单位在湖南省政府采购网上公示采购意向51条，下达政府采购计划备案20条，已经完成招标活动17条，完成政府采购规模5092.4万元，节约财政资金520.04万元，综合节支率9.3%。其中货物类采购3392.06万元，工程类采购823.96万元，服务类采购876.38万元；公开招标5次，采购金额2962.82万元；竞争性磋商7次，采购金额1653.03万元；竞争性谈判1次，采购金额为87.2万元；询价4次，采购金额299.45万元；网上商城采购金额为89.9万元。三是财政投资评审管理方面。健全和完善财政投资评审工作程序和制度，在提高财政资金使用效益、节约财政资金、控制财政投资评审风险方面发挥了重要作用。1-6月，完成项目预算评审96个，送审金额共计29810万元，审定金额26428万元， 审减金额3382万元,审减率11.35%。四是预算绩效管理方面。围绕增量扩面和提质增效，开展部门自评、财政重点评价、第三方评价等多种形式的绩效评价，实现绩效管理全覆盖。按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，切实做好了2022年县级预算批复的项目资金和县级专项支出绩效目标的设定、申报工作；按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，县级财政部门、预算部门根据各自职责，完成了全县所有预算部门及其单位申报的绩效目标的审核工作，切实提高财政资金使用效益。

三、下半年财政工作主要措施

综合考虑受产业结构调整、宏观政策调控、留抵退税、疫情等因素对财政收入的影响，下半年，财政收支形势十分严峻，要如期实现全年收入目标，任务相当艰巨，财政支出压力更大，财政运行将更为艰难。我们将千方百计克服减收增支困难，牢固树立底线思维，充分发挥财政职能作用，全力以赴做好“六稳”“六保”相关工作，确保完成全年各项工作任务。重点做好以下四个方面工作：

（一）树立“紧”的思想。一是行政日子从“紧”。牢固树立过紧日子思想，坚持厉行节约，切实做到勤俭办一切事业，继续压减非重点非刚性支出，兜牢“三保”底线，防范风险发生。二是民生保障标准从“紧”。按照“谁提标、谁出资”的原则，县内出台民生保障标准要充分考虑县级财力状况，不擅自提高标准和扩大保障范围，进一步减轻县级财政支出压力。三是新上项目从“紧”。严格落实政府投资项目实行“无来源不立项、无预算不开工”原则。优先消化存量项目，对新开工项目从严从紧审批，对没有明确资金来源的一律不得审批，一律不得开工建设。

（二）强化“筹”的尺度。一是统筹收入。积极适应形势，主动适应减税降费政策及疫情对经济带来的影响，积极支持企业复工复产，最大限度减少疫情对财政收入的冲击。加强与税务部门的沟通协作，合理把握组织收入进度，确保财政收入及时、足额、均衡入库。积极配合非税收入征管体制改革，确保非税收入应收尽收。二是统筹财源培植建设。立足保靖县特色优势产业基础和现状，着力实施财源建设工程，全力支持优势产业链建设。积极统筹整合财政涉农等资金，扶优扶强本土优势企业和国有企业，重点支持湖南轩华锌业公司、中锦环保公司、金锋陶瓷公司等重点税收企业，壮大骨干税源企业数量和规模，强化骨干税源企业支撑作用。三是统筹资产资源。加快推进闲置国有资产资源清查处置工作，加强对全县行政事业单位拥有、管控的全部国有资产资源及其他特许经营权等国有资产资源清理，促进资源盘活利用，积极统筹县域存量国有资产资源，进一步优化公共资源配置。充分发挥国有资产效益，强化优质资产注入市场化运行的国有企业，加速推进县国有独资企业（县瑞兴公司和县茗圣公司）做大做强。

（三）保持“争”的势头。一是争取转移支付资金。积极主动同县直相关部门向上衔接汇报，争取上级转移支付增量资金。二是争取中央预算内等国投资金。主动策划一批好项目，特别是在中央预算内资金、部门行业专项资金、专项债资金等方面加大申报争取力度。三是争取金融民间资金。加大优势项目包装、优势产业开发、六条产业链推进，积极对接金融机构，发挥“农信担”、“财银贷”、“共享贷”、“风险担保基金”等优势，扩大融资规模，缓解重大投资压力。

（四）突出“严”的尺度。一是严格执行预算。严格执行“有预算不超支、无预算不开支”的要求，实行人员经费据实拨付、公用经费均衡拨付、专项经费按照本级收入进度拨付制度。二是严格资金管理。大力开展财政资金监管、投资项目评价和财经秩序整治行动，充分发挥财政资金使用效率。三是严格控制债务风险。加强政府债务管理，坚决遏制隐性债务增量，落实债务化解计划，积极稳妥化解存量债务，牢守财政运行风险底线。四是严格追责问责。进一步强化目标考核和监督检查，加大违规违纪问责力度，确保资金安全，确保社会大局稳定。

主任、各位副主任、各位委员，今年下半年的财政工作依然艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督和指导下，认真落实本次会议审议意见，进一步压实责任，扎实工作，努力完成全年财政预算目标任务，为推动全县经济社会高质量发展作出更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请予审查。

附件：1.保靖县2021年一般公共预算收入决算情况表

2.保靖县2021年一般公共预算支出决算情况表

3.保靖县2021年一般公共预算收支决算平衡表

4.保靖县2021年政府性基金收支决算平衡表

5.保靖县2021年国有资本经营收支决算平衡表

6.保靖县2021年社会保险基金收支决算平衡表

7.保靖县2022年1-6月一般公共预算收入执行情况表

8.保靖县2022年1-6月一般公共预算支出执行情况表

9.保靖县2022年1-6月政府性基金预算执行情况表

10.保靖县2022年1-6月国有资本经营预算执行情况表

11.保靖县2022年1-6月社会保险基金预算执行情况表

12.保靖县2022年1-6月政府预算支出经济分类科目表

13.保靖县2022年1-6月部门预算支出经济分类科目表